工資只能拿到手一半？你的個稅和社保有多重

一位土豪的朋友曾向幫主（ID：banglicai）吐槽，年收入100多萬，但拿到手的只有一半多呀。

幫主當時還嗤之以鼻：你們高收入人群就應該多為稅收和社保做點兒貢獻！

氮素！今日一張疑似為復旦大學老教授的薪酬單刷了屏，這位老教授「月入一萬五，實際拿到手的只有八千」。作為一般工薪階層，他能拿到手的工資也就才一半多。這引起了一眾吃瓜群眾的共鳴。

於是幫主（ID：banglicai）決定好好算算，個人繳納的個稅和五險一金究竟有多重？

老教授的工資單：月入一萬到手八千

先來看看這張工資單：

網路圖：某復旦教授薪酬，應發金額和實發金額差距數千元

幫主（id：banglicai）從圖中可以看到，該名教授應發金額達到了15335元，為何實發金額只有8271元呢？原來，秘密在於被扣繳的個稅和五險一金等七七八八。

從圖中可以看到，該名教授代扣代繳的費用有多項，包括：養老金（1129.20元）、公積金（858元）、失業金（70.60元）、醫療金（282.30）——這幾項傳統的五險一金（不含補充公積金）的合計費用，達到了2340.1元，加上個稅（781.7元），總計費用達到了3121.8元。

按照中國青年報的說法，這張薪酬單的所有者是在復旦大學有三十年教齡的老教授，還是上海市浦江人才、教育部新世紀優秀人才。

那麼，對於普通人來講，個稅和五險一金到底要繳多少？

是否不可承受之重？個稅和社保要交多少

幫主（ID：banglicai）先來說下個稅。

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數。

扣除標準為3500/月（也就是我們常說的個稅起征點）（這個工資、薪金所得適用）

應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標準

以下是不同的工資標準所對應的不同的稅率，原則上是收入越高，繳稅越多。

對於個稅幫主（ID：banglicai）想說的是，已經有6年沒有調整起征點了，對於調整3500元起征點的呼聲日益強烈。而且業內人士也表示：個稅已經淪為工資稅。

相關部門對此的回應是，將會對個稅進行綜合調整，不過目前調整的方案和時間表尚杳無音訊。

接著再來談談五險一金。

我們常說的「五險一金」，實際上，指的是包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險，及住房公積金，作為用人單位對員工的保障。

「五險一金」並不是強制所有企業繳納，而繳納的企業中，也並非會上所有保險（如男員工可能沒生育保險）。

如果五險一金都繳納，則上交比例則可能高達2成（參見下圖）。

來源：北京市人力資源和社會保障局、北京市社會保險網上服務平台，各地實際繳納基數以各地具體相關政策為準

在「五險一金」中，養老保險和醫療保險可能是最受關注的兩項。以北京市為例，養老保險的費用由單位和個人按照19％和8%的比例共同繳納，而醫療保險的繳費比例則為單位10%、個人2%＋3元（大病統籌，可選擇）。

在此，幫主（ID：banglicai）要說的是，養老金的空賬問題曾多次引發關注。

我們現在繳納的養老保險實際是給已經退休的人發放了養老金，也就是說，等我們這一代人退休的時候，不知是否還能領導養老金。

此前幫主（id：banglicai）曾經做過梳理，由於我國採取「個人＋統籌」賬戶相結合的方式，且出於剛建立起養老體系時老年人並沒有個人賬戶積累、我國面臨老齡化的衝擊等原因，養老體系面臨著嚴峻的挑戰。

此前，有報告稱，「空賬」的額度超過了4萬億。幫主（ID：banglicai）此前寫過一篇相關的文章：養老金支出「亮黃燈」，當我們老了，還能領到養老金嗎？

下面來聽聽一般的工薪人士的說法吧：

新北漂：每10塊錢工資要扣掉2塊

「扣掉在三環邊上跟人合租的房租錢兩千五，只剩兩千五的生活費。」 去年畢業的小黃告訴幫主（ID：banglicai）。

小黃幾經輾轉在今年年初進入了北京一家影視公司擔任藝人經紀工作。此前，他一度覺得「養活自己綽綽有餘。」

入職前，他跟公司談好正式錄用後的稅前工資是六千五。然後發現還有試用期——這意味他試用期只能領到四千塊錢。

在社保上，小黃所在的公司繳納的是三險一金加個稅，每個月要扣除1500元，佔到了薪資整體的五分之一以上。

「轉正之後，實發工資也只有五千左右。」他感概。

此外，由於北京對外來人口相對嚴格的入戶政策，他覺得買房「不大可能」，索性就以租房為名，每個月都把公積金提出來。

儘管如此，他坦言，由於原先讀書的時候大手大腳慣了，不時還要靠父母接濟，有時候可能還多達數千元。

工作多年： 工資1萬扣掉2千；工資3萬扣掉1萬。

「如果細算的話，比例真的不低啊。」當記者提出算一算五險一金的比例的時候，李紅（化名）還是嚇了一跳。

工資中顯示，李紅的應發工資為11460元，然而，他還要繳納包括養老保險、失業保險、醫療保險在內的多項費用，合計高達近2000元。

「雖然社保是好事，但是比例是不是有點高呢？」李紅吐槽。

直接看工資單吧：

圖：某國企工資單，受訪者提供

幫主（ID：banglicai）用北京五險一金及稅後工資計算器算了一下，如果一個工薪階層的月收入在3萬元，那麼拿到手的工資只有2萬元，要被扣掉1萬元。

繳稅+社保的比例是低還是高？看看國外的情況

實際情況來看，五險一金起到了保障生活的作用，其中「醫療保險」、「養老保險」更是被認為是企業「標配」，但不少受訪者關心：這個比例是高還是低？

幫主（id：banglicai）梳理髮現，同發達國家相比，我國的基礎社會繳費比例並不是突出的高，不過，一些發達國家的社保體系更為完善。

根據財政部官網介紹的《英國基本養老保險制度概況》，養老保險資金來源於兩部分，一是由僱員、僱主共同繳納的國民保險稅（保障養老、失業和醫療等），2013年國民保險稅的基本稅率為僱員繳納11%，僱主繳納12.8%。從2011-2012財政年度起稅率將提高至僱員繳納12%，僱主繳納13.8%——對比來看，我國的個人繳費比例是8%（養老）2%（醫療）+0.2%失業相差並不大。

不過，英國方面有著歷史悠久的社會保障體系，在養老保險上，「三支柱「——基本保險、企業年金、商業保險市場三塊非常完善——對比來看，我國目前則是主要建立了相對完善的基本養老保險體系，其他兩塊相對欠缺。

美國而言，根據財新網2016年的《如何借鑒美國的社會養老保險模式》，它有一個「複合養老計劃」（OASDI計劃），以工薪稅（payroll tax）的形式來籌資，它由僱主及其僱員各繳付一半的稅金。

自從1990年以來，OASDI總稅率一直固定為12.4%，僱員與僱主各繳付6.2%（2011年，個人降低比例下調至4.2%，僱主比例未降低）。

官方總體思想：企業減少點負擔，職工多拿點現金

需要要強調的是，對於降低養老保險的呼聲，有關方面已經多次在公開場合作出回應。

今年兩會期間，中央電視台記者提問稱，「如果一個職工工資條上一個月收入是8000塊錢，他到手的收入實際上不到5000塊錢，3000塊錢都繳納「五險一金」了。 「

據新華網，國務院總理李克強曾對此表示，去年就工傷、失業、生育保險，實際上已經下調了它的繳存比例。

他說：「當然，『五險一金』從總體上看還是有適當調整的空間，各地情況不同。我前面已經說了，社會保障基金是充裕的，在國家規定的統一框架下，可以給地方更多的自主權，讓他們根據當地的實際情況，階段性地、適當地下調「五險一金」的繳存比例是可以做的。」

他表示：「總的是讓企業多減輕一點負擔，讓職工多拿一點現金。「

作者：宓迪、林西

編輯：韓梅梅 、林西

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