企業的貨幣資金有哪些？

貨幣資金，英文名稱cash, monetary resources.是指企業可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介，是以貨幣形態表現的資金。

簡化貨幣資金的定義可知，貨幣資金是交換媒介。交換媒介，則意味著這種媒介必須可被人們普遍接受。如果不能被普遍接受，交換過程必然受阻，那必然不能作為交換媒介。能夠作為交換媒介，普遍被人們接受，則便有極強的流動性。

貨幣的本質是一般等價物，具有流通手段等只能，普遍被人們所接受。貨幣資金作為貨幣形態表現的資金，承襲了貨幣的流通手段職能。貨幣資金最大的特點便是其流動性強，這種流動性極強的貨幣資金，對企業的日常經營生產活動極其重要，是企業正常經營運作必不可少的貨幣資金。

在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，並且是唯一能夠直接轉化為其他任何資產形態的流動資產，也是最能夠代表企業現實購買力水平的資產。例如，企業可以拿現金購買自己需要的任何產品，企業擁有的現金越多，可以買的東西也越多。

企業為了確保生產經營活動的正常進行，企業必須擁有一定數量的貨幣資金，以便購買材料、繳納稅金、發放工資、支付利息及現金股利或進行投資等。企業如果沒有一定數量的貨幣資金，則必然導致企業的正常生產經營活動中途。如果沒有一定數量的貨幣資金，無法從市場上獲得生產所需的原材料，無法給職工支付應付職工薪酬。

貨幣資金一般包括企業存於銀行或其他金融機構的存款，以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的資金。貨幣資金最大特點便是可以立即使用，流動性強。凡是不能立即支付使用的，如銀行凍結存款等，一般不能視為貨幣資金。

貨幣資金根據具體內容看，貨幣資金一般包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。

庫存現金，即現金。英文名稱cash on hand,直譯是拿在手上的現金。是指留存於企業、用於日常零星開支的現鈔，通常放在企業財務部門的保險柜。

銀行存款，英文名稱cash in hand,直譯是在銀行里的錢，是指企業存在銀行或其他金融機構的款項。根據國家有關規定，凡是獨立核算的單位都必須在當地銀行開設賬戶。

其他貨幣資金，英文名稱other cash.是指除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。其他貨幣資金主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款等。

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