為了獲得更多的財富，可以合理的負債

清清楚楚做自己的CFO

決不陷入高負債的噩夢

適當負債，可以提倡

「負翁」更要理財

1.清清楚楚做自己的CFO

上班族進行理財之前，首先應該仔細審視自己的財務狀況。審視財務狀況就是整理個人的所有資產與負債，統計個人的所有收入與支出，最後生成個人資產負債表和損益表；通俗來講，就是先摸清家底、建立檔案、形成賬表。摸清家底並弄清自己的負債情況，才能在接下來的理財實踐中做到有的放矢，否則就是漫無目的，難以收到最佳理財效果。

弄清個人的財務狀況，一個最簡明直接的辦法便是編製個人資產負債表，當然對於那些已經組成家庭的上班族來說，也就相應地成了家庭資產負債表。

1.個人資產

個人資產，是指個人所擁有的有價值的東西。大多數資產是有形的，如汽車、房子、傢具、電器等，當然，也有些資產是無形的，比如著作權、發明專利等。衡量一樣東西是否為個人資產的主要標準，是要看它是否屬於此人。即使一樣東西還未付清所有的款項，只要他已經屬於此人，就應將此東西列入資產負債表，比如貸款購買的汽車和房屋等。

另外，個人資產還應該是通過合法的手段或渠道取得的，從法律上來說要擁有完全的所有權，這樣才算是合法的個人資產。

個人資產可以具體分為以下幾種：

（1）流動資產。流動資產包括現金和可以很方便、不受損失地變換現金的財產（比如活期存款）。流動資產主要用於日常生活開支、購買商品、支付賬單和貸款利息等。

（2）投資。投資是用來獲得回報的資產。其中，金融類投資往往是該部分資產最重要的構成部分，其中包括公司股票、政府債券、公司債券、長期存款、基金、保險、養老金計劃、信託計劃等等；此外，也包括一些非金融類投資資產，如郵票、藝術品、房產等。不同投資的流動性（即變現的難易程度）有較大差別，一般來說，金融類資產的流動性比非金融類資產要高。

（3）高價財產及其他個人財物。高價財產主要包括住房、汽車、高檔傢具、高檔首飾等。其他的個人財物包括衣服、家用電器、電子產品等。但是，除了住房之外，其他個人財物往往在投入使用之後，其市場價值就會大大萎縮。

2.個人負債

個人負債需要在將來的

一定時期內歸還，主要的形式包括信用卡的應付款、汽車貸款、住房按揭等。根據到期時間的長短，個人負債又分為短期負債和長期負債。短期負債是指一年內到期的債務，長期負債是到期時間在一年以上的債務。

個人負債也可按負債的內容種類分類，具體如下：

（1）貸款。包括住房貸款、汽車貸款、教育貸款、消費貸款等各種銀行貸款。

（2）稅務性債務。如個人所得稅、遺產稅、營業稅等所有應納稅額。

（3）應付款。短期應付賬單，如應付房租、水電、應付利息等。

3.個人凈資產

個人凈資產是指個人實際擁有的財產。凈資產等於個人資產減去個人負債。如果個人凈資產小於零，則意味著個人或家庭將面臨資不抵債的狀況。

一般來說，個人凈資產會隨人的年齡增長而逐漸增加。例如，在學生時期，個人凈資產會很少，主要是父母提供的生活費用。在工作幾年之後，會有一定的積蓄，個人凈資產便會有較大的提高。在結婚生子之後，可能已經購買了住房和汽車，銀行存款也有進一步提高，個人凈資產會再上一個台階。

在進行長期的理財規劃時，個人凈資產是一個十分關鍵的數據。因為，人的理財目的就在於增加資產，減少負債，也就是讓自己的凈資產越來越多。因此，在理財的過程中，時刻去關注個人的凈資產是檢驗理財效果的最直觀辦法。

4.編製個人資產負債表

編製個人資產負債表，可以直觀地反映出個人的資產負債情況。通常，資產列在表的左方，負債和凈資產列在右邊。這種格式與企業的資產負債表類似。在資產和負債的各種科目下，又分出了一些細目。但不論對資產和負債如何分類，表的左邊和右邊的總數是相等的，或者說是平衡的。需要注意的是，個人資產負債表各科目內的細項因不同的核算主體而有較大的差別，應根據自己的情況來決定採用哪些細項。

對於債務，我們首先將其分為良性債務和不良債務。良性債務和不良債務的區分標準主要取決於兩個方面的因素，其一是利率水平，二是使用目的。

對於利率水平，通常，凡是利率達到當時基準利率5倍以上的就可以被定義為劣質債務。比如，地下錢莊債務，信用卡債務等。信用卡作為一個現代的支付手段是很方便的，但要注意合理使用，消費後應在規定的期限內還清所有欠款，而不是最低付款，並且盡量不要用信用卡取現。

就使用目的而言，如果負債是為了購買不是必須的奢侈品，那麼由此而產生的債務就是不良債務，比如，汽車銷售公司提供低息貸款讓你零首付購車，那麼是否應該買呢？我們的建議是，如果你確實收入很高，有很多閑錢，即使不用貸款就能夠買得起車，那麼就零首付買。如果你沒有錢買不起車，即使有零首付的誘惑，也不要買。因為，汽車對前者來說是基本生活用品，這時有低成本債務可以利用，何樂而不為？而對於買不起汽車的後者，私家車就是一個奢侈品了。由於購買不急用的奢侈品所產生的債務當然是不良債務。或說回來，當個人或家庭如果為了購買房產，用自己的積蓄付了首付，其餘都使用銀行貸款的話，那麼只要貸款金額不超過其承受能力，那麼這種負債就是優質債務。

對於上班族來說，劣質債務要盡量避免。而對於良性債務，在保證家庭總體債務合理的前提下，可以去積極使用，就比如在買房時，即使你有足夠的錢，也應該盡量地使用按揭貸款。

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