退市博元的投資者有了索賠對象

會計師事務所可承擔賠償責任

金證券記者 陶煒

儘管中國證監會在今年六月底就已經對退世博元（下稱「博元投資」）下達了行政處罰決定書，但近兩個月來，向博元投資提出索賠訴訟的投資者寥寥無幾。部分投資者的顧慮在於：公司已經退市，部分責任人也已經坐牢，就算打贏了官司，又由誰來賠償損失呢？不過，隨著審計博元投資年報的中介機構中興華會計師事務所（下稱「中興華所」）遭到證監會的處罰，投資者有了新的索賠對象。

中興華所加入被罰名單

《金證券》記者注意到，在證監會處罰博元投資約兩個月後，審計博元投資年報的中興華所也遭到了證監會的處罰。

今年6月底，證監會對博元投資的行政處罰決定書正式出爐。博元投資被證監會認定存在以下違法行為：一、博元投資未按規定披露公司實際控制人；二、博元投資未真實披露公司部分股改業績承諾履行情況 ；三、博元投資定期報告財務數據虛假，博元投資通過偽造銀行承兌匯票並進行虛假背書，虛構銀行承兌匯票購入、置換、貼現交易，虛構以銀行承兌匯票支付合同預付款，導致其2011年至2013年年度報告、2012年至2013年半年度報告中虛增資產、負債、營業收入和利潤，2014年半年度報告虛增營業收入和利潤。針對博元投資與15名董監高人員，證監會當時做出了處罰決定。

兩個月後，證監會又追加了處罰，審計博元投資年報的中介機構中興華所遭到追責。證監會認定，中興華所及多名簽字會計師，在博元投資2012年、2013年財務報表審計中未勤勉盡責，包括風險評估程序存在缺陷、實質性程序存在缺陷、未對函證保持控制等。證監會決定：沒收中興華所業務收入150萬元，並處以450萬元罰款；對聶捷慧、張學鋒給予警告，並分別處以10萬元罰款；對李尊農給予警告，並處以5萬元罰款。

投資者有了索賠對象

中興華所的被罰，讓那些因博元投資財務造假而受損的投資者有了索賠對象。在證監會於今年六月份對博元投資進行處罰之後，投資者們已經擁有了向博元投資索賠的資格。然而《金證券》記者了解到，近兩個月來，向博元投資提出索賠訴訟的投資者寥寥無幾。「公司已經退市了，部分責任人也已經坐牢，就算打贏了官司，又由誰來賠償我們損失呢？」有投資者這樣表達他們的顧慮。

不過，隨著中興華所被證監會認定違規，投資者向中興華所索賠就有了法律依據。相較於已經退市的博元與已經坐牢的部分責任人，中興華所顯然更有支付能力。那些在2013年1月22日至2014年6月18日之間買入博元投資，且在2014年6月18日至少持有一股的投資者，可以將姓名、聯繫電話與交易記錄發送到jzqsp2016@126.com的郵箱參與《金證券》「易索賠」頻道組織的索賠行動，並在獲得賠償前無需支付任何前期費用。

目前，國內已經有了由中介機構承擔賠償責任的判例。就在這個月，*ST智慧在投資者虛假陳述索賠系列案件中被判敗訴，將向一名自然人投資者作出賠償。法院的判決中，*ST智慧造假年報的審計方立信會計師事務所被法院要求承擔連帶清償責任。

編輯：楊志敏

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