一篇文章梳理主要國家對虛擬貨幣的態度

從2017年底以來，比特幣和區塊鏈成了最為火熱的話題之一，從原本較為小眾的極客遊戲逐漸躥紅為「大眾情人」，而比特幣究竟是否存在泡沫，也引發了市場不同觀點的爭論。同時，各國監管部門對於以比特幣為代表的虛擬貨幣的不同態度，也時刻左右著整個市場的動向。

為此，我們也就近期主要國家出台的針對以比特幣為代表的虛擬貨幣政策做出了梳理，大家可以通過對比分析監管態度的演變，把握投資趨勢。

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首先，讓我們通過一張圖，了解主要國家和地區對待比特幣的態度。

如上圖所示，綠色代表比特幣的合法市場；橘黃色代表中性市場，雖尚未公開合法化比特幣地位，但也沒有主要的使用限制；淡粉色代表受限制的市場，即當地政府嘗試通過紅線政策或監管來方法數字貨幣的使用；深粉色代表比特幣被定義為非法的國家；灰色是尚未置評的國家。

目前，美國、日本與韓國已經成為全球比特幣交易三大市場，而俄羅斯則是定義比特幣為非法的最大國家，基於此，我們將就上述四國針對比特幣等虛擬貨幣交易的相關政策作出梳理。

韓國

根據統計，目前以韓元進行的比特幣交易量佔全球交易總量的20%，原因在於韓國政府此前對於虛擬貨幣的開放態度，而隨著韓國國內逐漸出現狂熱炒作的跡象，大約有200萬人購買了比特幣，囊括了從家庭主婦到大學生等群體。韓國政府擔心比特幣上演泡沫，引發國家和民眾的損失，逐漸由開放態度轉變為嚴厲打擊。

2018年1月18日，韓國監管當局：正在考慮關閉所有的虛擬貨幣交易所。

2018年1月15日，韓國政府政策協調辦公室發布公告稱，對於關閉虛擬貨幣交易所的提議，將在充分討論之後再作出決定。公告稱：韓國司法部長近期提到的禁止虛擬貨幣交易所的計劃，是正在討論的抑制投機的措施之一。

2018年1月11日，韓國司法部長朴相基在新聞發布會上稱，正在籌備禁止數字加密貨幣交易所的相關法案。

2018年1月8日，韓國最高金融監管機構——金融服務委員會（FSC）主席崔重卿表示韓國、中國和日本的財政部門已在去年12月一次會議上交換了意見，三國將「尋求建立一個具體的合作體系」，用於虛擬貨幣市場的監管，整治投機行為。

2018年1月8日，韓國金融服務委員會主席表示，金融服務委員會和韓國金融監督院對六家為機構提供虛擬貨幣賬戶服務的銀行進行聯合檢查，以核實這些銀行是否遵守反洗錢規定，以及是否對相關賬戶採取實名制。

2017年12月28日，韓國政府聲明稱，該國將推行額外措施，以監管比特幣交易中的投機行為。這些措施包括禁止開設匿名賬戶、在司法部要求下關閉虛擬貨幣交易所等措施。

2017年12月22日，韓國公平貿易委員會（FTC）宣布，已經對Bithumb、Coinone 和Korbit等13家主要的虛擬貨幣交易所發起實地調查，以查明它們是否違反了消費者保護法等法規。

韓國公平貿易委員會將研究是否應該將這些交易所歸類為在線零售企業，或者歸類到其他類別以強化監管。它還將調查這些交易所的服務條款是否存在不公平行為。

此外，韓國政府考慮針對虛擬貨幣徵收企業稅、贈與稅以及交易稅等。韓國國家稅務局也在考慮通過修改法律等手段，促進虛擬貨幣相關稅收的推進。

2017年12月19日，韓國金融監督院表示，不認為比特幣及其它加密貨幣是任何形式的貨幣，並且不會尋求在上周宣布的措施以外對它們的交易進行監管。

2017年12月13日，韓國政府召開多部門聯合緊急會議，決定採取多項措施遏制虛擬貨幣市場投機和犯罪活動。韓國法務部、科技信息通信部、企劃財政部、金融委員會以及警察廳等多個相關部門高級官員出席會議。

當天會議決定，將禁止未成年人開設賬戶和交易虛擬貨幣，禁止金融機構持有、購買虛擬貨幣或以虛擬貨幣投資；在進行與虛擬貨幣投資相關的銀行轉賬業務時，要求本人確認等。

2017年9月29日，韓國金融服務委員會表示，將禁止所有形式的代幣融資，並稱數字貨幣可能會對韓國的貨幣體系甚至整個經濟的監管造成嚴重影響，表示接下來對ICO的檢查機制將會非常嚴格。

日本

同屬東亞的日本則對於比特幣的態度更加開放，修改相關法案承認比特幣是合法支付方式，同時，制定了一系列關於交易所的標準和規則，並發放虛擬貨幣交易所牌照。

2017年12月21日，日本央行行長黑田東彥在記者會上表示，比特幣並不是一種正常的支付方式，目前是一個投機對象。

黑田東彥稱，若用圖表分析，可以發現比特幣價格異常的高。黑田東彥還說，他不認為比特幣會對貨幣政策產生影響，但他對於比特幣是否存在泡沫不予置評。

2017年9月，日本金融廳（FSA）發布了首批得到許可的日本「虛擬貨幣交易所」名單。首批獲得牌照的日本境內虛擬貨幣交易所包括Bitflyer、Zaif、BTCBOX、GMO、QUOINEX、BitBank、Bitpoint等在內的11家交易所，這是全球範圍內首批正式獲得政府批准的虛擬貨幣交易所。

2017年7月，日本政府正式終止了在交易所購買比特幣所需支付的8%的消費稅。

2017年4月，日本政府修訂了《資金結演算法》，承認比特幣是一種合法的支付方式，並為交易所制定了一系列標準和規則。

美國

作為比特幣最大的交易市場之一，美國對於比特幣等虛擬貨幣的態度更加開放，但即便如此，美國政府依然對虛擬貨幣高度關注，同時多個州政府都提醒投資者謹慎投資，注意風險。

2018年1月17日，美國財政部恐怖主義和金融情報副部長Sigal Mandelker指出，財政部正在評估100家登記的數碼貨幣服務提供商、交易所以及未登記機構。財政部「高度關注」加密貨幣，並確保擁有工具和技術分析，能在全球層面保持領先財政部正與司法部合作處理加密貨幣、洗錢和非法融資的威脅。

2018年1月，美國亞利桑那州參議院目前正在審議一項使用比特幣繳稅的新法案。如果該項法案通過，當地人將可以使用比特幣或使用點對點電子系統的加密貨幣支付稅款、利息及處罰費用。

2018年1月4日，北美證券管理機構協會(NASAA)向普通投資者發布了一項關於加密貨幣和ICO的風險警告。在這份警告發出後，美國證券交易委員會(SEC)立即發表了一份聲明，稱讚並重申了NASAA的消息。NASAA的聲明鼓勵投資者"超越炒作"看待加密貨幣及其衍生品，從而更好地了解相關風險。

隨後，美國的愛達荷州和阿拉斯加州也相繼發布了涉及加密數字貨幣投資風險的警告。愛達荷州財政部及阿拉斯加州銀行及證券管理部門提醒投資者，需要謹慎處理加密數字貨幣投資，它們存在"高度欺詐風險"。

2017年12月24日，美國稅改落幕，根據最新的稅改方案，虛擬貨幣的投資者將失去一項有吸引力的稅務優惠。專家表示，新法案將禁止虛擬貨幣持有者在將一種虛擬貨幣交易為另一種時，推遲繳納資本所得稅，從而關閉了當前稅法中的灰色地帶，對虛擬貨幣的投資者來說是個壞消息。

俄羅斯

與歐洲各國對比特幣等虛擬貨幣接受程度較高相比，俄羅斯則率先明確將比特幣定義為非法，成為了比特幣最大的受限市場之一。

2017年10月11日，俄羅斯宣布關閉比特幣交易網站。

2017年9月，俄羅斯央行發布對虛擬貨幣的警告。俄央行表示，「鑒於加貨幣流通和使用的高風險，認可加密貨幣的時機尚不成熟，此外還包括以加密貨幣計價或與之關聯的任何金融工具，都不可以在俄羅斯聯邦進入流通或者有組織交易和清算結算基礎設施，不可以與加密貨幣及其衍生金融工具進行交易」。

另外，中東和拉丁美洲各國對比特幣的看法呈現明顯分化，其中伊拉克、伊朗、土耳其、巴西都是合法的比特幣市場，阿富汗、巴基斯坦、沙特、埃及、玻利維亞等對其交易和使用有一定程度的限制，更多的拉美國家對比特幣還沒有發聲。

據統計，在全球受統計的246個國家中，共有99個國家（或佔比40%）對比特幣的交易和使用不施加限制。7個國家（或佔比3%）是受限市場，10個國家（或佔比4%）定義比特幣為非法，130個國家（或佔比53%）還沒有更多的對待數字貨幣信息。

目前，佔全球主體超過半數（53%）的國家仍在觀望以比特幣為首的虛擬貨幣在其境內的合法性，也代表了比特幣的「黑天鵝風險」依舊很大，因為其中一部分國家最終可能會作出限制虛擬貨幣的立法決定。

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