金鵬輝：加快金控公司監管立法 穩步推進金融業對外開放

就今年政府工作報告提出的「強化金融監管統籌協調」、「推動形成全面開放新格局」、「探索建設自由貿易港」等方面的內容,3月6日,全國政協委員、中國人民銀行上海總部副主任兼上海分行行長、國家外匯管理局上海分局局長金鵬輝在政協經濟界聯組討論會上提出了自己的具體建議。

加快金融控股公司監管立法

目前,在我國實際已形成銀行系、保險系、地方政府主導型、民營控股型及互聯網金融集團等各類具有金融控股公司特點的機構。

「部分非金融企業熱衷於投資金融業,風險隔離機制缺失,風險隱蔽性很強,一些領域金融風險有所累積和暴露,嚴重損害了金融機構和投資者的權益。」金鵬輝說,在目前的分業監管體制下,各監管部門在金融控股公司的定義、類型、風險程度、監管主體等問題上還存在一定分歧。

對此,金鵬輝建議,一是加快金融控股公司監管立法,加強對金融控股公司監管。他說,當前可以按照急用先行的原則,可由國務院金融穩定發展委員會辦公室(人民銀行)牽頭制定相關規則。

「短期可以中國人民銀行令的形式,出台《金融控股公司監管辦法》,長期宜由國務院頒布《金融控股公司監管條例》,將金融控股公司監管納入整體監管架構體系中。」金鵬輝表示。

二是明確人民銀行對金融控股公司的監督管理職責。針對金融控股公司監管漏洞,研究建立統籌監管的監管架構。應依法賦予人民銀行對金融控股公司的監督管理職責,將其作為對金融控股公司實施機構監管和宏觀審慎監管的主監管機構等。

三是抓住問題突出的金融控股公司,分類施策。應按照抓大放小原則,從系統重要性角度考慮,將規模較大、風險外溢程度較高的機構納入監管範疇。商業銀行主導的金融控股公司的監管重點主要是銀行與非銀行子公司的業務合作;保險系金融控股公司、地方政府主導的金融控股公司、民營控股金融集團、互聯網金融集團等應予以重點關注和監管。

四是以資本金來源和防止不當關聯交易為重點,加強對股東的穿透監管。釐清股權關係,掌握最終受益人所有權信息,是金融控股公司監管的基礎。要嚴格股東資質和股權結構監管,明晰公司治理結構,規範金融控股公司的投資層級、交叉持股、交叉任職等。切實加強對金融控股公司的宏觀審慎管理、穿透式監管和監管協調,促進金融控股公司穩健發展。

試點涉外金融稅收改革「結合國際金融中心建設和自由貿易港的探索,應在上海試點涉外金融稅收改革。」金鵬輝說,縱觀全球,國際金融中心的成功往往與其有吸引力的涉外金融稅制密切相關。

相關數據顯示,上海在金融稅收方面的短板比較明顯。金鵬輝認為,較高的金融稅收,減弱了上海對跨國金融企業的吸引力,降低了上海國際金融中心的活力。

對此,金鵬輝建議,可以考慮在上海先行試點涉外金融稅收改革,或者人民幣涉外金融稅收改革。

他提出的具體建議有:一是以正式文件的形式,明確對境外投資者投資我國債券市場所取得的利息收入免徵增值稅,對買賣債券所取得的差價與利息收入等免徵所得稅。

二是對在上海自貿試驗區或將要探索建設的自貿港設立全球總部或地區總部的跨國企業,在開展集團內跨境人民幣資金管理(跨境借貸和財資中心資金池)時予以一定的稅收減免。

三是將境外金融機構納入同業範圍,享受目前增值稅體系下同業往來免稅的優惠政策。目前,境外的金融機構不屬於「同業」範疇,因此無法享受同業往來利息的免稅優惠。可考慮明確境內金融機構將資金拆借給境外金融機構產生的利息收入不予徵收增值稅;境外金融機構拆放或存放在境內金融機構的人民幣產生的利息收入按國際通行慣例不徵收預提所得稅、增值稅等。

四是對通過自由貿易賬戶開展涉外金融業務實行所得稅、增值稅、增值稅附加減免。對通過自由貿易賬戶開展涉外金融業務實行稅收減免,有利於進一步發揮自由貿易賬戶的作用,增強我國金融機構進入國際市場開展金融服務的能力。

穩步推進金融業對外開放

金鵬輝還建議,穩步推進金融服務業對外開放,提升上海金融市場的國際影響力。

比如,繼續穩步推進上海金融市場的對外開放,統籌交易所和銀行間債券市場的發展,豐富債券市場的產品,把上海打造為「一帶一路」的融資中心,推動「一帶一路」的金融服務上一個新台階等。

同時,金鵬輝提出,推進證券滬倫通等金融市場互聯互通機制,發展以人民幣計價的大宗商品市場,允許更多的境外主體參與外匯、同業拆借、黃金、票據、保險等金融市場的交易,以提高上海國際金融中心的國際影響力。

(本版攝影 記者 史麗)

（上海證券報）

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