西部證券被暫停股票質押回購6個月，曾踩雷「樂視網」質押融出超10億

因為樂視網和賈躍亭，西部證券今年的日子不好過，接連遭遇陝西證監局的處罰和深交所的問詢。

6月3日晚間，西部證券發布公告稱，公司於6月1日收到陝西證監局下發《限制業務活動、責令限期改正並處分有關責任人員事先告知書》，將被暫停股票質押式回購交易業務6個月。

西部證券被陝西證監局認定 公司內部控制不完善、風控體系存在重大缺陷。根據公告顯示，西部證券四項業務不合規。具體而言是，股票質押式回購交易業務部分風控指標設置不審慎，固定收益部未嚴格執行隔離牆制度，自營業務較長時間內未能實現集中統一管理，作為多隻公司債券的承銷商、受託管理人，盡職調查不充分。

除此以外，西部證券的多筆大額自有資金的用途和審批程序不符合財務管理制度規定，加之其首席風險官擔任與職責相衝突的其他職務，風險管理信息技術系統未完全覆蓋各類業務。

禍不單行，西部證券還受到深交所的問詢。其中西部證券在應收賬款大增、6次行政處罰和監管措施的問詢多與樂視網、賈躍亭有關。6月3日晚間西部證券發布的《西部證券股份有限公司關於2017年年報問詢函的回復公告》（下稱《回復公告》）顯示，其業績、財務狀況、內控制度均受到問詢。

根據公司2月27日公告，截至2017年12月31日,西部證券共計為質押股票「樂視網」融出資金本金人民幣10.185億元。其中,向賈躍亭融出本金4.735億元、向賈躍民融出本金2.96億元、向劉弘融出本金2.4億元、向楊麗傑融出本金900萬元。公告稱，賈躍亭、賈躍民因股票質押式回購交易相關協議到期後,未履行相應合同義務,已構成違約。為維護自身合法權益,公司向陝西高院提起訴訟,法院已正式受理。

在應收賬款方面，《回復公告》稱，報告期末，西部證券應收賬款的賬面餘額為10.93億元，較期初增加123%；壞賬準備為4.46億元，較期初增加77倍。請結合應收賬款的構成說明期末餘額較期初增幅較大的原因、壞賬準備的計提方法以及壞賬準備計提的充分性和合理性，請年審會計師發表明確意見。

西部證券表示，2017年末公司應收賬款的賬面餘額為10.93億元，較期初增加123%，主要是因為2017年信用交易業務樂視網股票質押回購客戶違約，應收融資融券客戶款較年初增加10.19億元所致。公司根據相關法律法規，計提壞賬準備，計入當期損益。具體而言，2017年公司累計計提壞賬準備為4.46億元，較期初增加77倍，主要為2017年末對信用交易業務樂視網股票質押回購融出資金10.19億元，按照「單項金額重大並單項計提壞賬準備」的方法計提減值準備4.39億元所致。

在行政處罰和監管方面，《回復公告》稱，報告期內，西部證券收到中國證監會及其派出機構的行政處罰和監管措施合計6次。請結合具體情形說明公司內部控制的設計以及執行是否有效，是否能夠有效保證公司業務開展的合法合規。

西部證券表示，報告期內，公司共有四起涉及樂視網的訴訟，均已於2018年2月28日對外披露。

「西部證券與賈躍亭、賈躍民合同糾紛案」在答辯期間，被告賈躍亭、賈躍民提出管轄權異議，2018年3月20日最高人民法院作出終審裁定，維持了陝西省高級人民法院駁回賈躍亭、賈躍民管轄異議的裁定，目前案件均在一審審理過程中。「西部證券與劉弘、單留歡合同糾紛案」目前案件正處於管轄權異議上訴期內，「西部證券與楊麗傑、趙龍合同糾紛案」目前案件正在一審審理過程中。

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