詳解「銀行監管個人賬戶」的政策依據及注意事項

近日，聽聞很多企業財務人員在討論現在對於銀行賬戶監管的更嚴了，尤其是對於個人賬戶現金存款等交易，銀行會很關注。

首先，企業經營除了正常費用報銷、工資發放等部分業務外，所有資金往來均需通過對公賬戶進行，並進行相應的會計處理。所以對於個人賬戶的監管問題，本不應被這麼多企業財務人員擔心。但是，我們企業財務人員卻要承擔企業真實交易製作的風險，我們這次是本著積極學習的太短弄清楚這個問題的來源所在。

對於這一問題，更多應該是來源於2016年度中國人民銀行修訂《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發布），管理辦法規定金融機構應當履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構的監督、檢查。

另外這次修訂的過程，明確在大額交易發生之日起5個工作日內以電子方式提交大額交易報告，對於金融機構的報告標準進行了調整。具體應當報告的大額交易情形有：

1、當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。

3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。

4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。

上述累計交易金額統計口徑以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算並報告。對同時符合兩項以上大額交易標準的交易，金融機構應當分別提交大額交易報告。

當然，管理辦法也明確了對於部分正常業務，不需進行報告，主要有：

1、定期存款到期後，不直接提取或者劃轉，而是本金或者本金加全部或者部分利息續存入在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶。

活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉為在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶內的定期存款。

定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉為在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶內的活期存款。

2、自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉換。

3、交易一方為各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協機關和人民解放軍、武警部隊，但不包含其下屬的各類企事業單位。

4、金融機構同業拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易。

5、金融機構在黃金交易所進行的黃金交易。

6、金融機構內部調撥資金。

7、國際金融組織和外國政府貸款轉貸業務項下的交易。

8、國際金融組織和外國政府貸款項下的債務掉期交易。

9、政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行辦理的稅收、錯賬沖正、利息支付。

這一管理辦法具體開始實施的日期是2017年7月1日，因此，很多人自2017年下半年起開始關注個人賬戶被金融機構監管問題。了解了上述問題的源頭，才方便我們日常處理中的應對。面對問題，無需過多恐慌，了解、學習好政策，按政策要求進行日常業務處理即可。

百里挑一 一諾千金

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