匯率、關稅、標準——牽動我國鞋類出口的三大神經
匯率、關稅、標準
牽動我國鞋類出口的三大神經
《中外鞋業》記者 李曉燕
中國是鞋類製造大國，也是鞋類出口大國。提及出口，我們難免聯繫到匯率，匯率變動直接影響著產品出口成本、產品價格優勢，是企業在對外貿易中無法忽略的問題。除此之外，關稅也是影響出口的一個重要方面，它同樣影響著企業的出口成本，曾經在很長時間裡，我國企業為爭取終止某些國家的不合理關稅政策而奮戰。
至於標準，一項項直逼產品本身、甚至被法律法規賦予嚴格內涵的規定，對企業產品能否出口到他國起到至關重要的作用。
如神經系統的傳導一樣，匯率、關稅、標準作為牽動著鞋類出口的三大神經，也無時無刻不在提醒著企業順勢而謀，順勢而為，本文將圍繞這三方面逐一展開。
眾所周知，美國和歐洲國家是我國鞋類出口的傳統市場和重要市場。據記者統計，2017年，我國四類鞋產品（橡塑鞋靴、皮革鞋靴、紡織鞋靴、其他鞋靴）的出口總額為454.40億美元，出口總量是411.1萬噸，其中我國鞋類產品出口至美國117.3億美元、82.4萬噸，美國毫無疑問地成為我國鞋類出口的第一大市場。而英國市場也佔據了不小的份額，2017年我國鞋類產品出口至該國24.5億美元、24.6萬噸。此外，俄羅斯、日本市場也在我國鞋類出口中扮演著重要的角色……
■匯率
匯率表示一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，在企業對外貿易的結算中充當著橋樑式的作用，是影響外貿企業盈利與否的重要因素。而匯率起起伏伏，充滿了不確定性，給外貿企業造成了一定的風險。海關總署新聞發言人黃頌平曾表示：匯率變化對進出口是一把雙刃劍，人民幣貶值的時候，理論上會使企業出口從中相對受益。作為出口企業，人民幣匯率升值將進一步壓縮企業的利潤空間，甚至讓企業在一段時間的創匯工作成為徒勞。
數據分析現走勢
根據國家統計局數據，2017年整體呈現美元貶值、人民幣升值的狀態。1～5月，美元兌人民幣平均匯率呈現小幅波動，匯率走勢較為平穩，自6月開始，美元兌人民幣平均匯率持續下跌，至9月，美元兌人民幣平均匯率跌至該年度最低點，為6.56。10月，美元兌人民幣平均匯率有所回升，11～12月，美元兌人民幣平均匯率保持在較為平穩的狀態，至12月，美元兌人民幣的平均匯率是6.59。2018年以來，美元兌人民幣匯率持續下跌，2月美元兌人民幣平均匯率6.32，3月28日，美元兌人民幣平均匯率跌至6.27，刷新2015年8月匯改以來新低。從4月開始，美元強勢升值，超出市場預期。
2017年我國鞋類產品出口至美國量值
與美元兌人民幣的走勢相反，2017年，歐元兌人民幣平均匯率整體呈現上升的狀態，尤其1～8月，歐元兌人民幣平均匯率的上升趨勢較為明顯，1月，歐元兌人民幣平均匯率7.32，至8月，歐元兌人民幣平均匯率7.89，9～11月，歐元略有貶值，歐元兌人民幣平均匯率有所下降，至12月，歐元對人民幣平均匯率7.8。
2017年我國鞋類產品出口至英國量值
2017年，英鎊兌人民幣平均匯率呈現較為波動的狀態，整體來看，英鎊有所升值。1月，英鎊兌人民幣平均匯率8.48人，5月，英鎊兌人民幣平均匯率達到本年最高，為8.91。之後，英鎊兌人民幣平均匯率維持在較高的水平，年末，英鎊兌人民幣平均匯率持續小幅上升，至12月，達到8.88。
人民幣升值有影響，企業積極謀對策
以美元與人民幣關係舉例，有人對兩個時間點中，相同美元兌換人民幣的情況做了對比：2016年底，5萬美元可以兌換34.833萬人民幣，2018年1月25日，5萬美元可以兌換31.635萬人民幣，損失金額是3.198萬人民幣。而將金額擴大到100萬美元時，損失金額也相應擴大，高達63.96萬人民幣。因此，匯率給出口企業帶來的影響不容小覷。
2017年，人民幣兌美元上演了一出升值大戲，這讓以美國為主要市場的出口企業苦不堪言。溫州泰馬鞋業有限公司商務部經理吳旭旋提到：「人民幣升值是逐步的，升值趨勢較為明顯，這對於不是以材料進口為主的企業來講，加速了成本上升的趨勢。」為此她介紹，「以前我們的報價周期為一年或兩年，周期內價格基本不會變動，現在我們半年就會考慮報價是否還具有競爭力，並提前向客戶告知。同時，我們也在努力降低成本和費用，使用進口材料或其他性價比更高的材料」。
溫州捷圖鞋業有限公司外貿出口業務主辦餘震雷對此講到：「2016年底、近2017年農曆春節前，美元兌人民幣牌價接近1：7的最高點，而到了2018年新年，牌價已經是低於1:6.30。一美元少結匯了0.7元人民幣，人民幣升值了約10%。再加上企業2017年包裝材料價格的狂漲及工人工資的持續增長，這都進一步讓外貿出口難上加難。」面對雙向波動且無規律的匯率變化，溫州捷圖鞋業有限公司動員全體人員，形成有效的聯動機制，努力完成訂單。「企業財務人員需積極和銀行保持密切溝通，較多了解匯率走勢情況及銀行有效的理財和避險產品，並將其反饋給公司決策層及業務主辦；企業業務則需要盯緊產品成本變化，和客戶做好充分及時的溝通；生產部門盡量確保訂單按時保質完成；開發採購部門盡量尋找質優價好的生產材料維持美金報價。」餘震雷先生表示。
針對規避匯率風險的運作，一位不願透露姓名的業內人士提到：「當外匯匯率出現下行趨勢時，我們會率先與客戶進行溝通商討，有的客戶接受承擔一定的風險，適當增加訂單價格。另外，銀行也會給予企業一定的匯率鎖定，在匯率有所變化的時候，銀行會提前告知並同意企業鎖定當下匯率，使外匯匯率保持在較低的水平，如美元匯率保持在6.5、6.6左右。如果企業的資金較為充裕，企業也可以等待時機，暫時不結匯。」
此外，有人還提出改變單一的貨幣結算方式，如逐步採用多幣種結算方式，降低單一外幣匯率波動給出口造成的不利影響。還可以在出口貿易中增加使用人民幣結算，以直接規避匯率波動的風險。
■關稅
關稅概況
根據在相關網站的查詢，記者列舉了一些國家關於關稅政策的大概情況。
美國個人或商業實體在美國從事商品進口，均須繳納進口關稅和其他稅費。進口稅費全部以貨值，即離岸價格（FOB）計算。美國關稅可從價（貨值的百分比）或從量（單位美元/分）計征，關稅稅率在0%和37.5%之間，平均關稅稅率為5.63%。美國和若干國家簽署了自由貿易協定，若要享受優惠關稅待遇，該進口商品必須符合原產地規則協議中的原產地規則，且原產地證書是享受優惠關稅待遇的必要條件。
2016-2017年美元對人民幣平均匯率走勢
法國個人或商業實體在法國從事商品進口（從歐盟以外的國家進口），均須繳納進口稅費。進口稅費全部以貨運價值，即到岸價格（CIF）計算。法國關稅稅率基本在0%和17%之間。某些商品免徵關稅，特定商品可能須徵收附加稅，根據原製造國來計征。
俄羅斯俄羅斯規定，商業實體進口，無論商品貨值和重量大小，一律徵收關稅和增值稅。關稅稅率取決於進口商品種類。關稅可以按從價也可以按從量計征，如重量或數量。
菲律賓菲律賓關稅稅率在0%和65%之間，平均關稅稅率為10.5%。個人或商業實體在菲律賓從事商業進口，均須繳納進口關稅和其他稅費。進口稅費全部以貨運價值，即到岸價值（CIF)計算。
關稅變動存在更多不確定因素
在兩國貿易中，有些國家貿易保護主義抬頭，以保護本國工業為名對我國出口商品徵收高稅率關稅或懲罰性關稅。雖然自稱「自由貿易者」，但美國總統特朗普的對外政策卻以貿易保護主義為核心。在特朗普競選期間，他便提議對從中國進口的商品徵收45%的關稅。2018年初，美國對中國商品加征關稅的戰役浩蕩開啟：3月，特朗普簽署總統備忘錄，依據「301調查」結果，將對從中國進口的商品大規模徵收關稅，涉及的商品規模可達500億美元。
對於此項舉動，包括耐克、安德瑪在內的82家鞋業公司向特朗普致信，表達了他們對加征關稅的擔憂，他們表示，美國目前已對從中國進口的鞋類產品徵收懲罰性關稅，而如果在此基礎上進一步增加關稅，將導致鞋類消費者生活成本的上升及美國就業機會的減少。美國服裝鞋類協會（AAFA）與其他16個相關企業團體向白宮致信，呼籲美國不要對中國商品加征關稅。
4月3日，美國貿易代表辦公室公布了擬加征關稅的中國商品清單，服裝、鞋類等消費性商品並未包含在內，但有貿易專家指出，美國擴大加征關稅範圍後，消費性的商品也無可避免的將被納入清單之內。6月15日，美國宣布對華加征關稅清單，對從中國進口品約500億美元商品加征25%的關稅，中國也做出對等回應，對原產於美國的659項約500億美元的商品加征25%的關稅……貿易戰升級中，鞋服類商品必然被波及。
自2011年3月3日，歐盟終止對中國皮鞋徵收16.5%的高額反傾銷關稅後（出於對歐洲本土製鞋工業的保護，歐盟自2006年秋開始對來自中國和越南的皮鞋徵收懲罰性關稅），歐盟國家對進口我國鞋類的關稅政策相對穩定。據悉，雖然歐盟對中國商品徵收懲罰性關稅時有發生，但歐盟每隔幾年都會對徵收名單進行審查並增減。
2016-2017年歐元兌人民幣平均匯率走勢
差異化的關稅優惠
一位不願透露姓名的業內人士表示：「徵收關稅無可厚非，問題在於一些進口國對某些國家徵收更少的關稅，造成了稅收差異，從而導致其他沒有享受到低稅率優惠的國家的產品競爭力下降。」溫州泰馬鞋業有限公司商務部經理吳旭旋對此介紹：「在稅收方面，一些東南亞國家比我們具有較大的優勢，歐洲國家如法國對菲律賓、越南等國家實行稅收優惠，從而使東南亞這些國家鞋類出口的稅率至少比我們少5～7個百分點。我們要將鞋出口到歐洲這些國家，如果（先在東南亞國家進行）鞋底注塑後再出口至法國，就可能享受到較低的關稅待遇。」
據記者了解，自2014年1月1日起，越南包括鞋帽類產品在內的多種商品享受歐盟的普惠制關稅優惠，關稅降低至3.5%～4%。且越南與歐盟的雙邊自由貿易協定(VEFTA)於2018年正式生效，根據這份協定，歐盟在七年內將鞋類等品項降至零關稅。
普惠制原產地證書是指發達國家給予發展中國家或地區在經濟、貿易方面的一種非互利的特別優惠待遇，發展中國家向發達國家出口製成品或半製成品時，發達國家對發展中國家予以免徵或減征關稅。據悉，從2015年1月1日開始歐盟全面取消我國出口產品的普惠制優惠。溫州泰馬鞋業有限公司商務部經理吳旭旋表示：「客戶以前會要求我們出示原產地證明，但近幾年，歐洲國家對中國為原產地的商品享有的進口稅有所調整，享受的優惠政策不如以前了。」
2016-2017年英鎊兌人民幣平均匯率走勢
產品升級與貿易變通
中國鞋類產品的高性價比受到歐美國家的青睞，但隨著稅收以及人工等成本的提高，中國鞋子的價格優勢逐漸弱化，歐美進口商將目光轉移到產品更為便宜的東南亞、非洲等國家。一位不願透露姓名的業內人士對此認為：「作為面向高端國際市場的出口企業，面對訂單轉移雖然有些無奈，但唯有轉型升級，提高產品質量和檔次，保證產品出貨速度，才能在競爭中愈戰愈勇，穩定訂單。雖然東南亞國家因人力、材料或稅收優惠具備一定的價格優勢，但在產品品質等方面還不穩定，可能難以達到高端客戶的需求。」
溫州捷圖鞋業有限公司外貿出口業務主辦餘震雷說到，「在進口國的關稅政策不利於出口企業的情況下，出口企業在做好產品、控制成本之外，可以考慮開發新的市場」。針對不同種類鞋的出口，溫州泰馬鞋業有限公司有的放矢，「對於高端、高性價比的皮鞋，泰馬將出口市場重點放至美國。對於某些特種防護的鞋子，如勞保鞋，歐洲市場則優於美國市場。而一些走量的大眾款鞋子，我們也會將其出口至東南亞國家。」該公司商務部經理吳旭旋表示。
據相關統計數據，一些發展中國家，如哈薩克、菲律賓等國家在我國橡塑鞋靴的出口中承擔著一定的市場分額。2017年我國橡塑鞋靴出口數量累計228.9萬噸，金額達216.8億美元，其中該類產品出口至哈薩克數量累計8.9萬噸，金額為14.9億美元。
■標準
產品標準備受重視
歐美國家在產品標準上一貫保持嚴格的作風，對國外商品准入設置了較高的門檻。溫州泰馬鞋業有限公司商務部經理吳旭旋告訴記者：「在下訂單前，客戶會來工廠進行檢驗，當工廠達到相應標準後，客戶才下訂單。而在前期產品開發時，客戶會向我們告知對鞋的性能、材料等方面的要求，我們按照客戶的規則標準執行。根據客戶的標準，我們再與材料供應商進行明確，有的供應商會提供有效的測試報告，或者我們自己拿到實驗室測試。當測試通過、檢查合格時，我們才向供應商下單。」據其介紹，美國客戶看中工廠的硬體和制度，而歐洲客戶更強調產品的性能。
溫州捷圖鞋業有限公司外貿出口業務主辦餘震雷向記者提供了兩份測試項目表，上面分別羅列了該公司的客戶BASS品牌及BATA品牌要求其產品通過的鞋類測試項目。在BASS品牌要求的項目測試表中，對大底、成品鞋、鞋面/內里等材料對應的剝離強度、耐滑測試及其他測試提出了明細的要求。在BATA品牌要求的項目測試表中，對六價鉻、甲醛、鄰苯、總鉛、總鉻等多種物質進行了限量，對鞋的不同材料、對兒童鞋和普通鞋的物質限量進行了區分。餘震雷先生介紹：「不同的鞋款，客人指定的測試項目不同，我們需要在產品出口前完成並通過相應測試。BASS品牌要求測試的項目的費用，每款鞋平均在3000左右，而BATA品牌要求測試的項目的相關具體費用由該品牌承擔。」
記者也查找了歐美國家關於鞋類標準的法律或規定：歐盟關於鞋類准入標準，歐盟只有一個規範鞋類產品標準方式的94/11/CE號指令，除此之外歐盟並沒有一個直接針對鞋類產品的技術標準法規，但歐盟許多法規對製鞋材料的偶氮染料、鎳、鎘等進行了嚴格規定。歐盟REACH法規((EC)No1907/2006)全稱「Registration,Evaluation,AuthorisationandRestrictionofChemicals」，是歐盟關於化學品註冊、評估、授權和限制的一項法規，是對進入歐盟市場的所有化學品進行統一預防性管理的一部完整法規，號稱「有史以來最為嚴格」的法規。REACH法規雖然以化學品為規範對象，但其影響已經波及到應用化學品的紡織品、鞋業等下遊行業，從而受到相關出口企業的高度重視。
2014年3月，歐盟委員會修訂REACH法規，規定了進口皮革製品六價鉻含量的要求，其將六價鉻含量限制在3mg/kg，並於2015年5月1日生效。六價鉻含量超標已經成為我國出口鞋類遭到歐盟通報的主要原因。據悉，2017年1～6月，歐盟非食品類快速預警系統(RAPEX)共發布原產地為中國的鞋類產品通報8起，其中6起為鞋類材質中六價鉻含量超標，佔比高達75%。歐盟對鞋類通報採取的措施強硬，被拒絕入境風險趨高。有些國家如西班牙、芬蘭、保加利亞和義大利等對通報產品的處置措施比較嚴厲，特別是西班牙，海關進口環節抽查的比例較大，一發現不合格，直接拒絕入境。
高度關注物質（SVHC）是歐盟REACH法規規定的一類有害物質，是REACH法規中的一個重要組成部分。企業不提供產品中SVHC信息即違反了REACH法規，因此企業應該關注並積極應對SVHC。據記者了解，根據生產的鞋類材質的不同，鞋企需要應對的SVHC也存在差異，如：紡織鞋類生產企業需要注意偶氮染料、分散染料、甲醛等物質；皮革鞋類企業則需注意六價鉻、PCP、氯化石蠟、短鏈氯化石蠟；而塑膠鞋類企業需要注意鎘、鉛、二甲基甲醯胺、芳香溶劑、鄰苯二甲酸鹽。
美國目前美國主要相關的鞋類技術規定和標準包括《美國聯邦法規彙編》（CFR）中16CFR24——《皮革及皮革產品選擇指南》、《美國法典》（USC）中的《消費產品安全法》、消費產品安全委員會（CPSC）制定的法規中涉及到鞋類的技術法規，主要包括《聯邦危險品法》和《含鉛油漆及某些含鉛油漆消費品的禁令》、《消費品安全法案》與鞋（主要是嬰幼兒鞋、兒童鞋）有關的內容。
而限制物質清單讓企業對鞋類等產品中的某些物質的限量有所警覺。據悉，美國服裝和鞋履協會（AAFA）代表1000多家服裝和鞋履品牌，與美國貿易代表辦公室聯合，每半年左右發布更新一次服飾限用物質清單，更新內容來源於全球各國政府以法律法規或強制性標準形式限制的化學品在鞋類和服裝產品中的要求。限用物質清單並非美國法律法規，但是給相關企業提供了有價值的信息。2018年2月22日，第19版限制物質清單正式公布，清單包括12大類約250多種化學物質，涵蓋了服裝、家紡和鞋類中禁止或限制使用的化學品或物質。
高標準引發思考
歐美國家高技術標準制定的背後，依託著雄厚的技術實力和先進的科學技術水平，中國企業執行時必然產生一定的難度。在中國與這些國家的對外貿易中，「技術性壁壘」是一個老生常談的話題。記者了解到，技術性壁壘具有廣泛性、複雜性和隱蔽性的特徵，目前已經成為各個國家尤其是發達國家保護國內企業、爭奪國際市場份額的有力手段，也因此成為許多國家尤其是發展中國家發展對外貿易的障礙。
作為鞋類產品出口大國，中國在出口過程中不可避免的遇到技術性壁壘問題，但該問題在中國鞋類出口領域中呈現逐漸消減的趨勢。一位不願透露姓名的業內人士認為，幾年前甚至十幾年前，歐美等國家為保護本土的製鞋工業，通過設置技術性的壁壘壓制中國鞋子對其出口。但目前，國內鞋類行業的標準也愈發嚴格，與此同時這些國家將目光轉向中國的高端製造產業，因此某些國家在鞋類方面設置技術性壁壘的意圖並不明顯。
第19版限制物質清單(RSL)更新內容（部分）
記者認為，技術性壁壘就像一面鏡子，有一定的不合理性，同時也讓企業審視了自己。企業因壁壘而戰鬥，消除不合理的壁壘，也要因其而奮鬥，實現跨越。因此面對技術性壁壘問題，企業在了解國外標準的同時應從自身出發，不斷提升自身的研發水平和技術實力，完善產品質量管理體系，提高檢測意識和產品控制能力，提升中國鞋類產品的形象，扭轉發達國家的既有印象，突破重重技術性壁壘。
宏觀來講，匯率、關稅、標準問題因中歐、中美等雙方關係、利益的影響產生變動，甚至變化多端。微觀而言，中國企業出口的鞋類產品受到了歐美採購商的普遍青睞，歐洲、美國市場依然是中國鞋類出口的最重要、最主要市場。在三大問題的牽動下，出口企業應審時度勢，充分利用優勢，在守住市場的同時樹立世界眼光。
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