央行對部分險企開展穩健性評估 重點摸底資管業務

除了銀保監會的三個現場檢查外，一些保險公司近期還迎來了央行的穩健性現場評估。

證券時報記者近日獨家獲悉，央行某分行針對法人保險機構下發通知，對其進行穩健性評估。此次穩健性評估重點內容有三方面：一是公司經營的全面穩健性，二是資產管理業務，三是非金融企業投資金融機構情況。

其中，第一項的公司經營基本面是穩健性評估的常規項目，更值得關注的是後兩項，即資產管理業務以及非金融企業投資金融機構情況。這兩項成為今年的穩健性評估重點，正與金融業的監管關注重點相呼應。

根據通知，央行穩健性評估分為保險公司自評估和央行現場評估兩個階段，時間各為一周，可根據實際情況適當延長或進行延伸評估。

三大評估重點

全面穩健性評估，主要是對公司經營的基本面進行全面評估。具體而言，央行將在宏觀審慎與微觀審慎原則下，綜合運用定性分析與定量分析方法，全方位、多角度評估公司的穩健性狀況。

具體評估內容包括：公司治理；內部控制、風險管理及合規性；主要業務風險評估；傳染性風險評估、抗衝擊風險評估；資本穩定性、員工隊伍穩定性、業務系統穩定性；發展能力、償付能力、流動性、盈利性、管理水平等核心經營指標穩健性。

與往年相比，今年對保險機構穩定性評估的一個突出重點是對資產管理業務的評估。今年資管新規發布，保險機構是不是存在通道、多層嵌套，如何落實新規要求的去通道、避免嵌套等，成為央行關注重點。

具體來說，央行要求保險公司說明資產管理新規實施後，對資產管理新規的執行情況，公司在過渡期內對資產管理業務的整改計劃，以及執行新規中存在的問題和建議。

同時保險公司開展資管業務及風險的基本情況也是評估內容，包括資管業務規模、收益、形式、涉及的各類風險及其管控措施；資金投向、客戶情況；對資管業務風險的識別評價分析過程；是否發生違約及其處理；是否出現大額贖回或虧損情況及處理等。

央行還要了解保險機構資管業務是否存在交叉金融風險。包括是否對金融機構交易對手進行風險評價，投資的其他金融機構發行的、非標準投資產品的情況，包括投資規模、單個交易對手集中度等；公司與其他金融類公司的權責安排是否合理等。

資管業務內控制度建立和執行情況、投資者保護工作等也是評估內容。

今年的穩健性評估，還有一項重點，是對非金融企業投資金融機構的評估。具體的評估內容有二，一個是股東情況，第二是關聯交易風險評估。

股東方面，包括多項內容：公司相關股東設立、併購、參股等方式投資金融機構情況；公司對股東資質、股權結構、投資資金、公司治理和關聯交易是否審核；是否有實際控制人、最終受益人，以及其他關聯人和一致行動人；控股股東對保險機構的資本協助承諾是否落實；控股股東是否存在對保險機構財務、資金、資產、費用等方面的非法干預和資源佔用；控股股東與保險機構之間的關聯交易是否透明、公允並符合相關規定等。

關聯交易風險評估內容包括：保險公司與其附屬機構之間的防火牆是否有效；是否建立關聯交易管理制度，並有效控制關聯交易風險；在資金用途、投資比例、事項報送和信息披露等方面是否依法合規；重大關聯交易是否經過董事會或股東大會的批准；涉及關聯交易的金融服務和交易是否遵循法律法規和會計準則規定；是否存在通過授信、擔保、資產購買和轉讓方式開展關聯交易；是否存在多層嵌套、抽屜協議和陰陽合同等情況。

央行評估並不鮮見

據證券時報記者採訪了解，穩健性評估對於不少保險業人士還是相對陌生的概念。但其實，這是央行對銀行業、證券期貨業、保險業等金融業機構都會進行的一項評估，旨在評估金融業的運行和風險情況，促進合規穩定經營，是央行維護金融穩定的重要方式。

以保險業來說，央行此前曾發布《保險機構穩健性現場評估指引》，各地還分別制定了對保險機構穩健性評估實施方案，將視情況將穩健性評估結果發佈於金融穩定報告之中。

央行在每年發布的《中國金融穩定報告》中，即有專門的「穩健性評估」章節，來反映主要金融子行業的穩健性評估結果。

此外，上述央行分行對保險機構的穩健性評估，也並非首次針對保險機構進行。

此前，根據金融時報消息，2014年，央行廣州分行曾對珠江人壽穩健性狀況開展現場評估工作。當時的評估工作組組長表示，對法人金融機構開展穩健性現場評估，是央行廣州分行的統一部署，是央行維護金融穩定職責的重要體現，是促進法人金融機構穩健開展同業業務、有效防範系統性風險、維護區域金融穩定的重要手段。

當時的現場評估工作，主要圍繞公司治理、內部控制、主要類型風險、傳染性風險、抗衝擊性及金融管理政策執行和監管有效性、經營發展的穩健性等方面進行評估。

另外，證券時報記者根據央行官網信息梳理，此前廣東、福建、四川、西藏、新疆、湖南等地央行分支行對險企分支機構進行過穩健性現場評估。

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