一代「避稅天堂」走向終結！瑞士銀行不再為客戶保密，這些富豪們瑟瑟發抖

正視中國 平視世界 海內外不同視角

來源：央視財經（ID：cctvyscj）、每日經濟新聞

近日，曾經被瑞士銀行業視為競爭力之本的保密制度迎來了終結。

瑞士聯邦稅務管理局日前發布公告稱，按照金融賬戶涉稅信息自動交換（AEOI）標準，該機構已經在9月底同其他國家的稅務機關交換了金融賬戶信息，為歷史上首次。

瑞士聯邦稅務管理局的公告指出，首批與其進行信息交換的包括歐盟國家以及加拿大、冰島、挪威、日本、韓國等其他九個國家和地區。歐盟成員國中，由於塞普勒斯和羅馬尼亞尚未在保密性以及數據安全上滿足國際要求，所以此次被排除在外。另外，瑞士向澳大利亞、法國、克羅埃西亞、愛沙尼亞和波蘭的數據傳送也因為技術原因暫時延遲。

瑞士聯邦稅務管理局表示，已向合作方共享了約200萬條金融賬戶信息，自身也收到數以百萬計的信息，這包括賬戶持有者的姓名、住址、國籍、納稅識別信息、稅務申報機構、賬戶餘額以及資本收益等。

瑞士聯邦稅務管理局上述公告提到，到2019年，如果合作國家滿足保密性和數據安全標準，那麼屆時數據共享方將擴展到約80個國家和地區。

自金融危機以來，各國紛紛加大了對利用海外秘密賬戶逃稅行為的打擊力度，瑞士的銀行業保密制度也因此不斷弱化。瑞士於2014年在經合組織年度部長理事會議上籤署了《稅務事項信息自動交換宣言》，在這一框架下，各國和各司法管轄區有權從金融機構收集金融信息，並每年與其他政府和轄區自動進行信息交換。

金融賬戶涉稅信息自動交換（AEOI）標準指的是，2014年7月，OECD（經合組織）在二十國集團（G20）委託下，發布了金融賬戶涉稅信息自動交換標準（簡稱AEOI），並獲得當年G20布里斯班峰會的核准，其目標為加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅。

AEOI標準包括兩部分：MCAA（主管當局間協議範本）與CRS（通用報告標準）。北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅向記者介紹，AEOI是一套標準，MCAA指的是政府稅務部門之間的交換操作程序；而CRS指的是規範金融機構交換信息給本國稅務部門的要求。

需要強調的是，CRS針對的是非居民賬戶。李旭紅向記者舉例，假如一個中國人在瑞士有金融賬戶，對瑞士來說是非居民，瑞士將把這個人的金融賬戶信息交換給中國，同理中國也是這樣。

瑞士銀行在全球向來以高保密性著稱，此次參與交換的是否包括瑞士銀行的賬戶信息？李旭紅向記者表示，瑞士在承諾實施AEOI標準國家之列，這意味著瑞士的所有金融機構都要遵守這個規則，瑞士銀行的金融賬戶也會交換，這對於該國的保密體系是一個很大的挑戰。

涉嫌幫富人逃稅 瑞銀在法國受審

瑞士聯合銀行集團，也就是瑞銀集團及其法國分支機構和六名管理人員涉嫌「用陰陽賬本幫富人客戶逃稅」，8號在法國巴黎接受司法審理。

法國政府對瑞銀集團法國分支機構的調查已經持續六年多，雙方曾試圖談判「和解」，但沒有成功，去年由法院接手。

法國檢方指控瑞銀集團及其法國分支2004年至2012年幫客戶逃稅、並將非法所得洗白，涉嫌「嚴重稅務欺詐」、「洗錢」、「非法招攬客戶」等罪名——法國分行的六名現任或前任銀行管理人員同時成為被告。

檢方指控瑞銀集團員工在招待會、高爾夫球或網球賽、音樂會等場所接近法國富商或體育明星，說服他們在瑞士隱匿資產，然後藉助「陰陽賬本」幫客戶躲過法國稅務部門監管。一旦定罪，瑞銀集團可能將面臨高達50億歐元（約合398億元人民幣）的罰款——針對洗錢罪名，法國刑事法院一般允許法官判處最高相當於洗錢認定金額一半的罰款。

這起訴訟中，根據「法國打擊金融犯罪機構」調查人員的估算，瑞銀集團幫法國客戶逃稅至少97.6億歐元。這起案件的庭審預計持續到下個月中旬。瑞銀集團將作無罪抗辯。此前，瑞銀集團在美國、德國、比利時等國也受到過類似的指控。

來源：央視財經（ID：cctvyscj）、每日經濟新聞

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