高盛就1MDB案作出說明，凸顯內控和文化問題

高盛集團(Goldman Sachs Group Inc., GS)前高管涉嫌參與了近期歷史上規模最大的金融騙局之一，已迫使該公司對自己的企業文化和內部控制進行審視。

在上周五提交給監管部門的第三財季財報中，高盛援引了近日的一份起訴書中的說法。該訴狀指控高盛的一名前合伙人曾開展與馬來西亞主權財富基金1Malaysia Development Bhd. (簡稱1MDB)有關的行賄和洗錢活動。高盛首次承認，該公司有可能因這些指控而面臨嚴厲懲罰，但表示正在配合調查。

這份400字的披露內容是該公司迄今為止就1MDB案調查情況做出的最詳盡說明。除了概述美國當局對高盛僱員的指控，這份文件還凸顯了高盛合規工作的潛在缺陷。

對高盛前僱員的指控，是美國當局首次針對1MDB相關數十億美元欺詐案提起的刑事訴訟。多個國家的調查人員正在調查與該基金有關的腐敗行為，美國檢方稱至少有27億美元被挪用。

高盛在這份財報中稱，起訴書指控該公司的內部會計控制系統可能很容易被繞開，該公司的企業文化特別是在東南亞地區的企業文化有時會優先考慮完成交易，而非合規經營。

美國檢察官近日起訴兩名前高盛集團高級銀行家涉嫌行賄，以及從馬來西亞主權財富基金1MDB盜竊資金並洗錢。高盛隨之陷入了這宗全球史上最大金融欺詐案之一的旋渦中心。

美國檢方上周公布指控稱，高盛前董事總經理Roger Ng和曾領導高盛東南亞部門的前董事總經理Timothy Leissner曾行賄，從1MDB竊取資金並洗錢。

高盛援引的抗辯和指控文件顯示，Leissner和Ng通過故意欺騙控制人員和內部委員會等方式，繞過了公司的內部會計控制。

海外腐敗行為信息收集所(Foreign Corrupt Practices Act Clearinghouse)的內容和數據分析經理William Garrett表示，從高盛披露的信息來看，該行可能正在與檢方就達成和解進行商談。預計監管機構在考慮處罰方案時會查看該行在內控方面的說法。這家研究機構隸屬斯坦福法學院洛克公司治理中心(Rock Center for Corporate Governance)。

他說，監管機構的看法是，企業文化本身或不足成為責任人繞開公司內控的理由。

律所Pierce Atwood LLP的合伙人Kathleen M. Hamann表示，如果某家公司合規項目在整個部門或整個地區失靈，那麼這家公司基本上難逃處罰。Hamann曾在司法部擔任外國賄賂案件的公訴人，

高盛一名發言人不予置評。

文章轉載自：《華爾街日報》

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