北京互金協會：P2P現場檢查應重點關注這3大問題

來源：零壹財經

作者：鄒慧菁

11月17日，由北京市互聯網金融行業協會主辦的開放式行業專家論壇在京舉行。

會上致同會計師事務所金融行業諮詢合伙人鄒慧菁與參會人員分享了此次針對網貸機構現場自律檢查的經驗與心得。

她表示，在進行現場檢查時通常需要平台根據抽樣結果提供大量資料數據文檔，但其中部分資料並非平台所控制持有，而是分散在存管銀行、第三方支付機構或第三方資產推薦方及擔保方等地。

為提升檢查效率和降低溝通成本，需要平台提前與各方做好溝通或者取得相關授權，為提取資料做好準備。

此外她分享了此次現場檢查發現的主要問題，相關內容如下：

核查程序介紹

啟動現場檢查之前，中介機構包括律所、會所需要執行一些前期調研工作。其中數據收集與分析是核心工作內容。

通常我們會從平台官網查看產品界面以及對外的信息披露情況、從第三方網站收集的平台基本情況、輿情及相關新聞報道，以及平台提交到金管通系統的資料信息等。

現場檢查程序通常包括高管訪談、穿行測試、以及抽樣測試、核查資料等步驟。

進場前，平台需要提前準備並列印自查報告及相關文檔，同時提供一個待註冊出借端及借款端賬戶供穿行測試時使用。

在調取資料環節，由於涉及到合同協議、風控文檔、第三方資金流水等不同數據源的數據，大家目前普遍面臨的一個難點即調取數據資料耗時過長，通常2-3周，甚至會更長。

希望公司在接受現場檢查前，提前與存管銀行和第三方機構做好溝通，保證資金流水等獲取的途徑順暢。

同時建議協會與各個存管銀行協調，減少溝通成本。我們希望能在進場一周以內收集到所有數據資料。

目前發現的主要問題

在此次檢查中，很多平台對之前涉及十三條禁令及超額等問題都進行了相應整改，以及完善了對出借人風險評級及管理，和相關的信息披露等，此前企業收到的整改通知書上的問題有所改善，但部分問題仍然存在或以不同形式呈現：

首先，對於某些體量較大的平台仍存在違規存量標的尚未消化，這些違規存量包括超額、債轉或期限錯配，資金池等不同情況。

其次，資金方面仍存在不同形式的歸集，即使已上線銀行存管，仍然存在出於各種原因，資金在第三方資產端歸集或在平台自有賬戶以及通過平台高管個人賬戶歸集的情形。

此外，由於各種鎖定期產品導致的高頻次債轉，我們在檢查中仍有看到鎖定期只有幾天的產品，這類產品在經濟環境下行時，容易給平台帶來流動性風險。

再有，由於第三方資產推薦機構兜底帶來的資產真實性風險、平台核心風控外包，以及靜默開戶等問題都值得我們關注。

此外，平台針對合規、內控及系統等方面確實投入很多，逐步建立和完善相關制度文檔，但平台需要同時關注制度落地和關鍵文檔留痕。我們看到一些公司在實際執行時兩者是脫節的。

現場檢查關注的問題

首先關注資金流轉。

過去我們更多只是關注存管專戶中出借人與借款人虛擬戶的資金流轉，現在我們注意到有些平台通過對接第三方支付通道從而實現提現人未必是借款人，還款充值的也未必是借款人。

這是我們在現場檢查時需要重點關注的即借款端的提現和充值。

再有關注平台的產品設計即流動性風險。

某些平台產品活期成分較高，鎖定期很短從而導致高頻次債轉，我們在現場甚至發現平台高管或者實際控制人作為出借人受讓債權，並在當天或隔天轉出作為平台流動性管理的手段。

這種產品設計其實是一把雙刃劍，短期內提高流動性，但長期看特別是在經濟形勢不好的情況下，容易造成擠兌從而給平台帶來滅頂之災。

其次關注資產端，關注核心內控外包的風險。

一些平台主要通過第三方資產機構推介資產，由資產推薦方承擔兜底，平台本身針對借款人並無實質性的風控，檢查中只看到風控制度，但並無實際落地及留痕。建議現場檢查時增加電話回訪以了解資產真實性。

目前從實際抽查結果看，回復情況並不樂觀。部分借款人或者不承認借款，或者根本不知道是在哪家平台借的款。

平台在對資產真實性沒有準確把握的情況下就執行放款，一旦資產推薦方沒有盡到履職義務，平台有可能出現大面積逾期。

（來源：北京市互聯網金融行業協會）

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