「2＋6」 制度規則落地，科創板IPO開閘

在歷時1個月的意見徵求後，科創板「2 6」相關制度規則於今日正式發布，即日起落地實施。

據了解，科創板「2 6」制度規則包括：

證監會制定發布的2個試行管理辦法：《科創板首次公開發行股票註冊管理辦法（試行）》、《科創板上市公司持續監管辦法（試行）》；

上交所制定發布的6項配套業務規則：上交所科創板股票發行上市審核規則、科創板股票發行與承銷實施辦法、科創板股票上市規則、科創板股票交易特別規定、科創板股票上市委員會管理辦法、科技創新諮詢委員會工作規則。

上述系列制度規則的落地，意味著即日起符合條件的企業即可向上交所遞交IPO申請。那麼哪些企業可以上市，又該如何上市？

《科創板首次公開發行股票註冊管理辦法（試行）》明確了哪些企業可上科創板。管理辦法明確，發行人申請首次公開發行股票並在科創板上市，應當符合科創板定位，面向世界科技前沿、面向經濟主戰場、面向國家重大需求。優先支持符合國家戰略，擁有關鍵核心技術，科技創新能力突出，主要依靠核心技術開展生產經營，具有穩定的商業模式，市場認可度高，社會形象良好，具有較強成長性的企業。

相關業務規則明確了科創板上市條件：一是符合中國證監會規定的發行條件；二是發行後股本總額不低於人民幣3000萬元；三是公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上；四是市值及財務指標符合規則規定的標準；五是上交所規定的其他上市條件。

其中，市值及財務指標應當至少符合下列標準中的一項：

一是預計市值不低於人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低於人民幣5000萬元，或者預計市值不低於人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業收入不低於人民幣1億元。

二是預計市值不低於人民幣15億元，最近一年營業收入不低於人民幣2億元，且最近三年累計研發投入占最近三年累計營業收入的比例不低於15%。

三是預計市值不低於人民幣20億元，最近一年營業收入不低於人民幣3億元，且最近三年經營活動產生的現金流量凈額累計不低於人民幣1億元。

四是預計市值不低於人民幣30億元，且最近一年營業收入不低於人民幣3億元。

五是預計市值不低於人民幣40億元，主要業務或產品需經國家有關部門批准，市場空間大，目前已取得階段性成果。醫藥行業企業需至少有一項核心產品獲准開展二期臨床試驗，其他符合科創板定位的企業需具備明顯的技術優勢並滿足相應條件。

在如何上市方面，文件顯示，交易所收到企業註冊申請文件後，5個工作日內作出是否受理的決定。交易所主要通過向發行人提出審核問詢、發行人回答問題方式開展審核工作，基於科創板定位，判斷發行人是否符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

交易所按照規定的條件和程序，作出同意或者不同意發行人股票公開發行並上市的審核意見。同意發行人股票公開發行並上市的，將審核意見、發行人註冊申請文件及相關審核資料報送中國證監會履行發行註冊程序。不同意發行人股票公開發行並上市的，作出終止發行上市審核決定。

證監會則履行發行註冊程序，20個工作日內對發行人的註冊申請作出同意註冊或者不予註冊的決定。雷鋒網雷鋒網雷鋒網

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