分類考核、不良核銷還原、單列信貸計劃……支持小微細則落地

3月13日，銀保監會發布《關於2019年進一步提升小微企業金融服務質效的通知》（下稱《通知》），為進一步緩解小微企業融資難融資貴問題，提出優化「兩增兩控」總體目標、分類實施考核、完善內部機制建設等一系列的細化方針。

2019年政府工作報告中指出，要疏通貨幣政策傳導渠道，保持流動性合理充裕，有效緩解實體經濟特別是民營和小微企業融資難、融資貴問題。

國家金融與發展實驗室副主任曾剛表示，《通知》亮點非常多，其核心在於從多方面去落實之前在頂層上要求的銀行回歸本源、加強支持民營企業薄弱環節的政策。這份文件是監管細化落地的具體實施措施。

「既有監管上的約束，又有激勵。既有原則性的要求，也有一些非常具體的規定。並且還考慮到不同銀行的差異化，避免出現『一刀切』和「運動式」放貸，體現了監管的精準化。」曾剛稱。

分類實施差異化考核

對於大型銀行、股份制銀行和郵儲銀行，銀保監會稱，考核指標是：努力完成「普惠型小微企業貸款較年初增速不低於各項貸款較年初增速，有貸款餘額的戶數不低於年初水平」。

具體而言，差異化考核為，5家大型銀行要充分發揮「頭雁」效應，2019年力爭總體實現「普惠型小微企業貸款餘額較年初增長30%以上」。對2018年完成「兩增」考核目標（或普惠型小微企業信貸計劃）以及利率指導目標、普惠型小微企業貸款餘額占其各項貸款餘額超過10%的大中型商業銀行，經報銀保監會同意，可適度放寬考核要求，確保至少完成「普惠型小微企業貸款餘額不低於年初水平，有貸款餘額的戶數不低於年初水平」。

曾剛表示，差異化考核是這份文件的一大看點。以前不少大銀行傾向對大企業貸款，小微企業貸款可能佔比較小。對國有大行提出30%的增速要求，是經過嚴密計算的。若大行能完成30%的目標，那對整個小微企業融資環境的改善將具有重大作用。不過大行之間也有差異，文件中提到的上述變通辦法，也是考慮到部分銀行的現狀。

「分類實施考核既保證了對小微企業總體上支持的要求，又能兼顧不同銀行的自身情況，可以調動所有大中型商業銀行，去實現制定的政策目標。」曾剛表示。

而對於地方性法人機構，銀保監會表示，考核指標為各銀保監局轄內法人機構努力總體完成「普惠型小微企業貸款較年初增速不低於各項貸款較年初增速，有貸款餘額的戶數不低於年初水平」。

差異化考核則體現在：在轄內法人機構信貸計劃總體完成「兩增」考核目標的前提下，可對部分機構實行差異化考核，相關標準或條件由各銀保監局自主制定。對轄內2018年完成「兩增」考核目標（或普惠型小微企業信貸計劃）以及利率指導目標、普惠型小微企業貸款餘額占其各項貸款餘額超過一定比例的法人機構，經報屬地銀保監局同意，可適度放寬考核要求，確保至少完成「普惠型小微企業貸款餘額不低於年初水平，有貸款餘額的戶數不低於年初水平」。

對轄內涉農貸款佔比較高的法人機構，可選擇將其「兩增」考核計算口徑擴大為「單戶授信總額1000萬元以下（含）小微企業貸款和普惠型其他組織及個人經營性（非農戶）貸款、單戶授信總額500萬元以下（含）的普惠型農戶經營性貸款」。

曾剛表示，一些中小型銀行尤其是農村金融機構，一直以來主要客戶是小微企業。若再讓這些機構大力增加對小微企業的貸款比重，很難實現。在這種情況下，可根據中小金融機構自身特點進行差異化考核。

此外，值得一提的是，對2018年完成「兩增」考核目標的，無論是大型國有銀行還是中小銀行，允許其在考核時將當年普惠型小微企業不良貸款核銷金額還原計算。符合不良貸款核銷還原標準的銀行業金融機構需在報送2019年信貸計劃時向監管部門提交申請。其中，大中型商業銀行由銀保監會普惠金融部審核，地方性法人機構由各銀保監局審核。

曾剛表示，小微企業不良偏高，若不核銷，包袱越來越重。但若核銷，銀行人員不但付出了較大的代價，還沒有算入業績，「吃力不討好」。這項措施的變化給銀行提供一個很好的激勵，具有正向激勵作用。

完善內部績效考核機制

銀保監會稱，進一步完善內部績效考核機制。各銀行業金融機構要提高小微企業金融業務的考核分值權重，將小微企業業務考核指標完成情況、監管政策落實情況與分支機構主要負責人考核評優及提拔任用掛鉤。進一步優化對基層信貸人員的考核激勵方式，適當下調利潤考核要求。

此外，各銀行業金融機構要重點明確對分支機構和基層人員的盡職免責認定標準和免責條件，進一步將授信盡職免責與不良貸款容忍制度有機結合，對分支機構可執行差別化的容忍度。對小微企業不良貸款率未超出容忍度標準的分支機構，在無違反法律法規和監管規則行為的前提下，可對分支機構負責人、小微業務部門和從業人員免予追責。

曾剛稱，從監管層面提高風險的容忍度，落實到銀行內部，具體實施為考核機制。《通知》中對不良率的適度容忍，提高了銀行容錯能力，為在銀行的一線人員提供了更好的激勵。

「過去以追求中短期利潤的考核機制將得到適度的調整和優化，更有利於進一步支持實體經濟。當然，從長遠看，實體經濟的健康發展也對銀行自身的長遠發展是有利的。」

「實施過程中要考慮商業可持續性和風險補償的問題，考慮通過貨幣政策對支持小微企業的國有大行進行引導和激勵，例如結構性降准或者降低風險準備金等，需要具體問題具體分析，動態地完善政策落地。」國務院發展研究中心金融研究所銀行研究室副主任王剛曾對記者表示。

單列普惠小微信貸計劃

《通知》還稱，單列信貸計劃。各銀行業金融機構年初要以完成「兩增」目標為導向，在客觀預估當年本行各項貸款增速的基礎上，單獨制定普惠型小微企業信貸計劃，並分解至各一級分行。信貸計劃需經本行主要負責人簽字認可，執行過程中不得擠占、挪用。

對於買入轉讓信貸資產額度納入「兩增」考核範疇。當信貸資產轉讓業務的轉出方在資產負債表內終止確認該項信貸資產時，轉入方應將轉入的信貸資產進一步細分，將其中的普惠型小微企業貸款額度填入1104系統S71報表中的相應科目（歷史數據不追溯調整），納入「兩增」考核範疇。

曾剛表示，加大單列信貸計劃是對以前政策的延續、更進一步的強化。以前設立普惠金融事業部的大型商業銀行會有普惠小微信貸計劃，會對信貸進行專項管理，但是不少中小銀行沒有做這方面的規劃。當下，單獨制定普惠型信貸計劃有利於對小微企業的進一步專項支持，銀行從內部制度上落實對實體經濟扶持的人、財、物的規劃。

此外，曾剛表示，銀行應優化信貸技術和方式，利用進一步加強與互聯網、大數據的融合，深度挖掘自身金融數據和外部徵信數據資源，加強對數據的處理能力，來提高對小微企業風險分析能力和定價的能力。

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