中信君也救不了小林君：丸美生物一個月沒拿到IPO批文或已胎死腹中 假洋鬼子疊加正中珠江中信證券需承擔責任

【摘要】4月30日，中信證券幫助丸美生物在最後一分錢成功過會，但是，凌通社發現，和丸美生物一起過會的二家公司都已經成功拿到IPO批文，按照新一屆發審委的原則 ，過會的都在一個月內拿到IPO批文。但，明天就是丸美生物過會一個月的日子，丸美生物的IPO似乎已經胎死腹中！

在此前的文章中，凌通社是這樣寫的。

假洋鬼子小林君很快就要到人生巔峰。而中信證券是小林君的貴人。所有信息證明：如果小林君成功實現人生巔峰，應該給中信君Double的錢，因為幫忙是在太多了。

凌通社的研究表明，丸美生物在發行過程中存在重大信息披露問題，作為新加坡和澳門永久居民，拿著中國護照，丸美老闆夫婦早年就存在假冒日本品牌侵犯中國消費者利益的問題。而去年丸美又開始用日本品牌專賣中國人的方式忽悠國內消費者，更嚴重的是，本次IPO的彩妝項目品牌也是假冒韓國品牌專賣中國消費者的。

中信證券作為專業券商，在IPO說明書中存在重大的信息遺漏。

鏈接：丸美生物IPO引出造假系列：趙本山甘拜下風 重慶娃孫懷慶就是假洋鬼子小林慶夫 主承銷商中信證券存重大遺漏

特別嚴重的是，梳理丸美生物的過會時間節點。4月30日，丸美生物在第十八屆發審會第32會議上成功過會，而下一次的發審會時間是5月9日，也恰巧在5月9日，丸美生物的主辦正中珠江會計師事務所被證監會立案調查。而根據證監會發布的《首次公開發行股票申請審核過程中有關中止審查等事項的要求》的規定：發行人申請自受理後至通過發審會期間，中介機構被立案將中止審查。

凌通社現在沒有證據，更不敢說證監會有鬼，但只是根據最SB的時間序列推理，就對丸美生物的保薦機構中信證券能幫助丸美生物最後一分鐘上會通過之蔥白如黃河之水天上來滔滔不絕。

凌通社認為，因為中信君對小林君幫忙實在太多，證監會應該立即啟動應急調查機制，在調查結果之前暫停丸美生物的上市掛牌！。

這是證監會主席易會滿最新指示

中信證券和丸美生物剛好是一個最新的檢驗標的，所以，凌通社建議易會滿老師立即停止丸美生物掛牌程序，先對丸美生物和中信證券做體檢吧！

在此補充：假如這次易會滿根據規定停止了丸美生物的掛牌程序，重新審核，那麼凌通社對易會滿這一屆證監會評分要加上

同時，凌通社建議易會滿老師要求中信證券寫一份說明。

剛過會中介機構就被證監會立案調查

厲害了我的丸美生物我的中信證券！

1、4月30日到5月9日：先看一個5月份的標準日曆

30/4之後是長假前的最後一天，5月1日到5月4日是51長假，而5月5日周末開始加班是一個長禮拜。

2、4月30日：32次會議 丸美生物IPO獲通過

3、5月9日：下一次會議（第33次）是5月9日正中珠江

4、5月9日：證監會立案調查丸美生物的中介正中珠江

5、證監會規定：中介機構被立案調查將中止審查

三、發行人的申請受理後至通過發審會期間，發生何種情形時將中止審查？

答：1、發行人、或者發行人的控股股東、實際控制人因涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案。

2、發行人的保薦機構、律師事務所等中介機構因首發、再融資、併購重組業務涉嫌違法違規，或其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案。

3、發行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機構簽字人員因首發、再融資、併購重組業務涉嫌違法違規，或其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案。

4、發行人的保薦機構、律師事務所等中介機構被中國證監會依法採取限制業務活動、責令停業整頓、指定其他機構託管、接管等監管措施，尚未解除。

5、發行人的簽字保薦代表人、簽字律師等中介機構簽字人員被中國證監會依法採取市場禁入、限制證券從業資格等監管措施，尚未解除。

6、對有關法律、行政法規、規章的規定，需要請求有關機關作出解釋，進一步明確具體含義。

7、發行人發行其他證券品種導致審核程序衝突。

8、發行人及保薦機構主動要求中止審查，理由正當且經中國證監會批准。

6、30日不過會丸美生物就得等待結案 厲害了中信證券

中國證監會

5分鐘前：

2、發行人的保薦機構、律師事務所等中介機構因首發、再融資、併購重組業務涉嫌違法違規，或其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，已結案且不影響發行條件的，由發行人及保薦機構提交恢複審查申請。

THE END

所以凌通社覺得要不是丸美生物的小林君積德，要不是中信證券太厲害，能夠知道證監會的排片表，並且在最後一分鐘能上船！再看看上一次丸美被否時候的保薦人國信證券，就知道who is who 了！！

7、正中珠江的受害者越來越多

5月14日晚間，湯臣倍健(300146)發布公告，因聘請的備考審閱報告出具機構正中珠江接到證監會調查，根據相關法律要求，公司向證監會提出中止審核發行股份購買資產事項的申請。

此外，繼5月13日晚間中順潔柔續聘正中珠江為審計機構遭股東大會否決後，5月14日晚間，中山公用股東大會續聘正中珠江繼續擔任審計機構議案未被通過。而同日，梅雁吉祥股東大會也審議了是否續聘正中珠江的提案，梅雁吉祥的審議結果則顯示為通過。

值得注意的是，正中珠江在A股市場面臨的考驗還未結束。據統計，由正中珠江擔任2018年財報審計機構、且接下來將召開股東大會的還有46家公司。

8、4月30日一起過會的江蘇國茂減速機股份有限公司、廣東因賽品牌營銷集團股份已經開始發行

凌通社發現，和其一起過會的二家公司，甚至後面的幾家公司都已經開始發行了，丸美生物已一月沒動靜，或已胎死腹中。

根據規則，丸美生物要不等到正中珠江案結束，要不重新聘請中介機構。凌通社覺得，可能丸美生物很難在半年甚至一年時間內搞定各種數據。而中信證券在這一過程中有點偷雞不成蝕把米的樣子。希望證監會讓中信證券寫個說明吧，究竟其中下了什麼功夫！

假如證監會重審丸美生物，除了經營數據之外，假洋鬼子的問題應該是重中之重！

中信證券：一個博士一個碩士

沒發現丸美生物重大遺漏

在上一篇文章中，凌通社寫到作為主承銷商的中信證券在公司的信息披露上面存在重大遺漏，應該承擔責任。

1

中信證券丸美生物的保薦人代表是李建和曾勁松。

但一個博士一個碩士並沒有發現丸美生物在商標等方面的重大問題

2

文件顯示中信證券丸美生物項目幹了二個月

3

文件顯示中信證券協助制定了募集資金使用計劃

但中信證券沒有發現募集資金用於假冒韓國商標的問題。

4

中信證券對孫等領導進行了輔導，卻沒有輔導到L Capital的董事

事實上,L Capital公開只要到期就賣股票！中信證券也沒有發現L Capital的疑問，沒有去註冊地實地調查

5

輔導內容包括商標等問題

但中信證券沒查出商標問題，也沒有去日本和韓國實地調查

6

這些人都簽字了

看點

1

中信證券其他遺漏：誰是日本史威中信證券其他遺漏：

1

IPO資料顯示丸美的前身是2002年成立的廣州佳禾，是廣州升旺和日本史威成立的中外合資公司。

2

2008年被媒體打假之後，2010年日本史威25萬註冊資金變成403.60元退出。

3

IPO說明書遺漏說明日本史威的股東是誰，這裡有二個問題

第一，日本史威的股東可能就是孫懷慶自己或者代持，那麼可能存在假合資的問題，公司需要補交當時給予中外合資企業的稅收。IPO招股說明書表示「2004至2008年間，廣州佳禾減免的稅收款項合計129.77萬元，稅款滯納金合計54.11萬元，廣州天河區國家稅務局同意對上述稅收減免優惠不加收滯納金。截至本招股說明書籤署日，發行人已全額補交中外合資企業期間減免的企業所得稅」，按照凌通社的語文理解，是不是現在剛剛補交的呢？能不能寫清楚不交的具體日期。第二，那個日本股東日本史威25萬投資變成403萬，IPO說明書說是友好協商，那麼，這378萬差價廣州佳禾有沒有代扣所得稅呢？而後來呢，孫自己又把公司按照註冊價格轉給自己。

IPO說明書顯示「本次股權轉讓價款資金來源及支付情況：根據孫懷慶出具的說明及銀行轉賬憑證，孫懷慶以自有資金向日本史威、廣州初美支付本次股權轉讓款403.60萬元和75萬元」，這表明這個交易價格都是實實在在的稅後價格，那麼轉讓稅要不要交呢？

事實上，丸美曾經多次衝刺上市，上一次的券商是國信證券，這一次是中信證券，證監會分別發表過反饋意見，但這些問題並沒有在IPO說明書中披露。

4、關於股東情況，（1）請補充說明發行人創立時股東日本史威的基本情況、發行人在化妝品研發技術、市場銷售方面與日本史威是否有淵源、日本史威退股的原因，請保薦機構、發行人律師核查發行人關於化妝品的技術是否存在糾紛，相關專利、商標權屬是否清晰。

13、2009年日本史威將其持有的廣州佳禾25%股權及相應權益以403.60萬元的價格轉讓給孫懷慶；2010年廣州初美將佔廣州佳禾註冊資本75%的股權以人民幣75萬元的價格轉讓給孫懷慶。請發行人補充披露：（1）上述兩次轉讓價格不同的原因及合理性，並披露是否涉及所得稅事項及處理方式；（2）日方投資者退出後，發行人所得稅優惠事項的變更及處理方式。請保薦機構和會計師補充核查並發表核查意見。

看點

2

中信證券其他遺漏：L CAPITAL 是誰的？ 蹊蹺放棄對賭

人所共知，引進LVHM關聯的L CAPITAL是丸美在中國市場成為5環外化妝品市場奢侈品品牌品相的重要一環。

因此，證監會在2次反饋中都提出了L CAPITAL的問題

請保薦機構、發行人核查L CAPITAL的出資來源及其合法性，是否符合外匯管理規定，該股東的最終股東的基本情況，是否存在代持，並發表明確意見。

——中國證監會

IPO說明書先顯示，截至本招股說明書籤署日，除孫懷慶先生、王曉蒲女士外，持有本公司5%以上股份的股東還有L Capital Guangzhou Beauty Ltd.。除其股東ONG Yew Thiong Gilbert在公司擔任董事外，L Capital Guangzhou Beauty Ltd.與公司及公司關聯自然人不存在其他關聯關係。L Capital Guangzhou Beauty Ltd.是一家於2013年4月29日在模里西斯共和國成立的有限責任公司, 其主要股東為 L Capital Asia, LLC。L Capital Guangzhou Beauty Ltd.是L Capital Asia, LLC為投資丸美設立的有限責任公司。L Capital Asia, LLC是一家於2009年3月26日在模里西斯共和國成立的封閉式基金，其管理人為L Catterton Asia Advisors。

然而，啟信寶的數據卻顯示，L Capital Asia的機構成員都是我們Chinese的名字！！

1

模里西斯金融和經濟發展部查詢信息確證有這個公司

2

這是GOOGLE地圖查到的L Capital Guangzhou Beauty Ltd.的地址，就是這大樓的四樓。

3

也有ONG Yew Thiong Gilbert 這個人

4

但是啟信寶信息查詢L Capital Asia都是中國人

5

而且這對賭解除的太蹊蹺

6

說好了就是要套現

看點

3

中信證券其他遺漏：鐮田正志事件

原日本資生堂中國董事總經理鐮田正志於2015年7月6日加入對於丸美來說是一個標誌性事件，然而，2018年7月30日，鐮田正志離開了丸美。

有意思的，IPO招股說明書顯示，鐮田正志在丸美沒有任何一股股票，說明書也沒有透露鐮田正志工資信息。但IPO說明書卻表示鐮田正志現在還是丸美日本的代表董事。

這些都都做了聲明，請記住！

1

孫懷慶的承諾：對其真實性、準確性和完整性承擔個別和連帶的法律責任

實際控制人孫懷慶、王曉蒲承諾公司實際控制人孫懷慶、王曉蒲承諾本招股說明書不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其真實性、準確性和完整性承擔個別和連帶的法律責任。（1）如公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷公司是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，本人將在中國證監會認定有關違法事實後30日內依法購回已轉讓的原限售股份，購回價格不低於回購公告前30個交易日公司股票每日加權平均價的算術平均值，並根據相關法律法規規定的程序實施。上述購回實施時法律法規另有規定的從其規定。（2）如公司招股說明書有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本人將依法賠償投資者損失。

2

保薦人中信證券承諾：不存在重大遺漏

3

會計師聲明：確認招股說明書無問題

讓我們重溫

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