2019全球1000大銀行經營績效深度透視

《The Banker》每年度發布"全球1000銀行排行榜"。按照一級資本(Tier 1 Capital)進行「全球銀行1000強」排名，這些銀行績效表現如何？

《The Banker》對全球銀行績效(Performance)的衡量指標包括：ROC(Return on Capital)、ROA(Return on assets)、國際清算銀行資本率(BIS capital ratio)、不良貸款率(NPL)、銀行信貸資產佔總資產的比重(Loan to Assets ratio)、風險加權資產佔比(RWA to TA ratio)、以及成本收入比(Cost/Income)。

本文用上述指標逐一透視「全球銀行1000強」中前50強銀行的績效表現，具體分析如下：

一、ROC(Return on Capital)

2019全球1000銀行排行榜前50強銀行中，加拿大皇家銀行ROC值為24.91；德意志銀行ROC值為0.62；為這組樣本銀行(50強)中的最大最小值。

按照ROC排名，2019全球1000銀行排行榜前50強銀行中，僅有6家銀行排名在【36、72】，11家銀行排名在【119，297】，33家銀行排名在【311，963】。可以看出，按照一級資本排名的全球1000銀行前50強銀行，其ROC的排名普遍靠後。

入圍全球1000銀行50強的中國地區的銀行合計12家。其中，招商銀行在2019全球1000強銀行中排名第19位，但是其ROC排名為186位。興業銀行、建行、工行ROC分別排名311位、319位、322位；中國銀行、農業銀行、浦發銀行ROC分別排名379位、385位、388位；民生、郵儲、交通、光大、中信銀行ROC分別排名414位、456位、489位、497位、523位。

美國合眾銀行在2019全球1000強銀行中排名第46位，其ROC排名第132位。第一資本金融公司、摩根大通、美國銀行、富國銀行、高盛、摩根斯坦利、花旗集團ROC排名分別為第168位、189位、217位、284位、351位、352位、431位。

加拿大皇家銀行在2019全球1000強銀行中排名第36位，其ROC排名36位。

二、ROA(Return on assets)

ROA(資產回報率/資產收益率)，是業界應用最為廣泛的衡量商業銀行盈利能力/經營績效的指標之一。

2019全球1000銀行前50強銀行中，ROA最大值為2.67(俄羅斯聯邦儲蓄銀行)，最小值為0.03(德意志銀行)。

中國地區銀行中，ROA最大值為1.2(招商銀行)，最小值為0.55(中國郵政儲蓄銀行)。建行ROA為1.1，工行ROA是1.08；興業ROA是0.91，中行、浦發、農行ROA是0.9；民生ROA是0.84，交行ROA是0.78，光大ROA是0.77，中信ROA是0.75。

美國地區銀行中，ROA值最大為1.62(第一資本金融公司)，ROA最小值為0.94(花旗集團)。美國合眾銀行ROA為1.52，摩根大通ROA為1.24，富國銀行ROA為1.21，美國銀行ROA為1.2，高盛ROA為1.13，摩根斯坦利ROA為1.04。

從2019全球1000銀行50強樣本銀行中，可以發現，銀行資產收益率的表現美國地區優於中國地區。

按照ROA排名，2019全球1000銀行排行榜前50強銀行中，1家銀行ROA排名第34位（俄羅斯聯邦儲蓄銀行），5家銀行ROA排名在【146，292】區間，44家銀行ROA排名在【304，964】區間。中國地區銀行ROA排名在【310，685】區間。美國地區中，第一資本金融公司（146）、美國合眾銀行（170）、摩根大通（292）ROA排名在前300名內。富國銀行、美國銀行、高盛ROA排名分別為第304位、314位、345位。

三、國際清算銀行資本率(BIS capital ratio)

資本充足率，是銀行的資本總額與加權風險資產的比率，代表銀行對負債的最後償債能力。資本充足率可以抑制銀行風險資產的過度膨脹，保證銀行正常運營和發展。

2019全球1000銀行前50強銀行機構BIS capital ratio的值在【11.75（中國民生銀行），26.56（荷蘭合作銀行集團）】之間。

中國地區的銀行機構BIS capital ratio的值在【11.75（中國民生銀行），17.19（建設銀行）】之間；12家銀行中有8家銀行該值低於15，在50強銀行中集中處於相對低的水平。

美國地區的銀行機構中，除美國合眾銀行BIS capital ratio的值為12.62，其他7家銀行機構BIS capital ratio的值均高於15，在【15.14（第一資本金融公司），21.79（摩根斯坦利）】之間。

四、不良貸款率(NPL)

NPL（不良貸款率），是評價銀行信貸資產安全狀況的重要指標之一，也是銀行和監管機構重點關注的指標之一。不良貸款率直接影響銀行的盈利能力；不良貸款率提高，將加大風險資產規模，侵蝕銀行資本，加大銀行經營風險。

2019全球1000銀行50強銀行中，NPL最小值為0.2（農林中央金庫)，NPL最大值為4.94（義大利聯合聖保羅銀行）。

美國地區的銀行機構中，高盛NPL為4.46。其他7家銀行NPL值在【0.89（美國銀行），1.68（富國銀行）】區間。

中國地區的銀行機構NPL值在【0.86（中國郵政儲蓄銀行），1.92（浦發銀行）】區間。

五、銀行信貸資產佔總資產的比重(Loan to Assets ratio)

銀行信貸資產佔總資產的比重，是銀行資產結構的衡量指標。2019全球1000銀行前50強銀行中，中國民生銀行該項指標值得關注，其值達到201.26。中國地區的其他銀行機構信貸資產佔比在【44.94（中國郵政儲蓄銀行），62.01（中國銀行）】區間。

美國地區的銀行機構信貸資產佔比在【13.7（高盛），66.33（第一資本金融公司）】區間。

六、風險加權資產佔比(RWA to TA ratio)

根據巴塞爾協議規定，銀行根據不同類別資產的風險性質確定不同的風險係數，以此風險係數為權重計算風險資產。風險加權資產佔比，是銀行風險加權資產與總資產的比率，可以反映銀行承載風險大小以及風險積聚程度。

根據風險加權資產佔比的數據，可以發現，中國、美國地區的銀行機構其風險加權資產佔比相對較高。

2019全球1000銀行50強銀行中，中國地區的12家銀行機構其風險加權資產佔比在【45.36，77.67】之間；美國地區的8家銀行機構其風險加權資產佔比在【43.03，81.66】之間。

此外，俄羅斯聯邦儲蓄銀行的風險加權資產佔比為101.91。

七、成本收入比(Cost/Income)

成本收入比，是衡量銀行經營效率的重要指標。按照成本收入比，2019全球1000銀行前50強銀行機構的成本收入比在【24.75，92.67】區間。其中，中國地區的銀行機構表現搶眼，建行的成本收入比24.75，浦發銀行成本收入比24.76，其他銀行成本收入比在【26.25，34.45】，中國郵政儲蓄銀行成本收入比56.51。

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