涉及雅百特造假案，金元證券被罰沒4000萬

作為A股「造假之王」雅百特的財務顧問，金元證券難逃被罰。

8月16日，證監會例行發布會上，新聞發言人高莉宣布，證監會依法對金元證券未勤勉盡責案作出行政處罰，沒收金元證券業務收入1000萬元，並處以3000萬元罰款。另外，證監會還對金元證券直接負責的主管人員陳綿飛、李喜給予警告，並分別處以10萬元罰款。

事情的起因要追溯到2015年，彼時雅百特以27億估值借殼中聯電氣，並作出三年的業績承諾。

2017年4月，雅百特因涉嫌信披違法遭到證監會立案調查。

僅一個月之後，證監會發出的《行政處罰及市場禁入事先告知書》中表明，*ST百特在2015年至2016年9月份通過虛構海外工程項目、虛構國際貿易和國內貿易等手段，累計虛增營業收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當期利潤總額約73%，2016年虛增利潤占當期利潤總額約11%。上述財務數據通過雅百特2015年年報、2016年半年報以及2016年三季報公布。而當時，金元證券被聘為山東雅百特借殼中聯電氣的財務顧問。

根據證監會出具的《行政處罰決定書》，金元證券未勤勉盡責，出具的2015年持續督導意見存在虛假記載。金元證券在2016年4月8日出具的《2015年持續督導意見》中稱，「2015年度山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設工程施工合同》，合同總金額為3250萬美元，該工程已於2015年度完工......經核查，本獨立財務顧問認為：本次重大資產重組完成後，上市公司主營業務發展勢頭良好，超額完成本次重組的盈利預期。」與事實不符。

另外，2015年雅百特虛構國內建材貿易一事中，金元證券盡職調查工作底稿顯示，金元證券在雅百特借殼上市過程中，分別於2014年12月9日與2015年6月16日兩次走訪雅百特供應商上海煊益實業有限公司（下稱「上海煊益」），並對公司董事長李某松進行了訪談。李某松向訪談的中介機構工作人員先後出示了兩張名片，名片顯示其為上海煊益、上海望川實業有限公司、上海森涌木業有限公司、香港西本鋼鐵國際貿易有限公司（下稱「香港西本」）、上海李雅氏實業有限公司、熠循新能源科技（上海）有限公司等多家公司董事長。其中，香港西本為雅百特虛構木爾坦項目的回款方之一，其他5家公司均為雅百特虛構建材貿易進行虛假採購的供應商。

《行政處罰決定書》指出，金元證券未勤勉盡責，公司報送江蘇證監局的核查意見存在虛假記載。

金元證券在聽證期間進行了申辯。證監會認為，雖然在本案中，金元證券在持續督導期間雖然為履行督導義務開展了一些工作，涉及造假事項具有一定的隱蔽性。但是，上述情形不構成《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條所規定應當從輕、減輕或免除處罰的情形。督導機構不能以工作開展存在客觀困難為由，不勤勉盡責開展相關工作，而是應當嚴格按照現行規則，充分、審慎開展持續督導工作，對出具、製作文件的真實性、準確性、完整性盡最大努力進行核查和驗證。

4000萬對於金元證券來說，並不是一筆小數目。金元證券2018年全年凈利潤僅為1.57億元，也就是說，這筆翻單佔據了金元證券全年業績的四分之一。

高莉表示，中介機構誠實守信、勤勉盡責是解決上市公司與廣大投資者之間信息不對稱的重要制度安排。證券公司、律師事務所等各類中介機構嚴格履行核查驗證、專業把關的法定職責，能有力提升上市公司信息披露質量。證監會始終嚴厲打擊中介機構違法失職行為，持續督促中介機構及其從業人員依法履行職責，維護資本市場健康發展秩序，保護廣大中小投資者合法權益。

值得注意的是，2019年證券公司分類結果顯示中金元證券的評級為BBB。

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