股轉公司徐明：三方面把關掛牌公司質量提升
新三板全面深化改革進入了即將落地實施的關鍵時期，市場各方對掛牌公司財務質量普遍關注。
「經過多年努力，新三板掛牌公司的質量不斷得到改善，財務規範性得到加強，新三板掛牌公司的生產經營、公司治理、信息披露日趨健康，掛牌公司總體質量是有保障的。但必須正視的是，當前掛牌公司的財務信息質量，與投資者需求和監管要求相比仍有較大差距。」全國股轉公司總經理徐明表示。
全國股轉公司12月18日在京舉辦「提高掛牌公司財務規範性研討倡議活動」，來自證監機構、20家掛牌公司、5家主辦券商和5家會計師事務所的60餘位專家和代表與會。
徐明提到，一方面，股轉在促進掛牌公司財務規範性方面取得了成績。針對新三板海量掛牌公司的現狀，在財務規範性方面形成了自己的特色，這體現在三方面——嚴格監管的基礎上，實施差異化監管；充分利用主辦券商持續督導制度；積極運用科技手段實行科技監管，提高監管效能。
「2018年年報審查過程中，累計發出2003份問詢，涉及問題近8000個，其中公開問詢函件453份，財務問題超過三分之二。」徐明提到。
但另一方面，仍有問題存在。徐明提到，部分掛牌公司存在：審計報告為無法表示意見和保留意見，財務報表質量存疑；收入確認或成本費用核算不規範，資產減值計提不充分等會計問題；雖有公開披露信息，但作為投資決策依據的可信度不高；投資者投資時仍要進行多輪次的盡職調查；財務規範基礎薄弱、內部控制有效性不強等問題。
在提高掛牌公司財務規範性的舉措方面，徐明提到三點：
一是要把好掛牌公司的「入口關」。把好增量企業的「入口關」，優化掛牌准入條件、完善掛牌審查機制、強化信息披露和公司治理的源頭把控，鼓勵和引導更多優質企業掛牌新三板。
二是要把好掛牌公司的「生存關」。嚴格要求掛牌公司遵守公司法、證券法等法律法規，中國證監會各項部門規章和規範性文件，全國股轉公司的各項自律規則，進一步加強監管、嚴格責任，督促掛牌公司「講真話、做真賬」，使掛牌公司能夠規範經營、形成良好的公司治理和嚴格真實的信息披露。
三是要把好掛牌公司的「出口關」。進一步嚴格存量掛牌公司的信息披露和公司治理質量，對因喪失持續經營能力等情形，不宜繼續掛牌的企業暢通「出口關」，堅決摘牌出清。
此外，股轉表示，新三板全面提高掛牌公司質量的系列行動開啟，將進一步加大現場檢查力度。下一步，股轉將在提高掛牌公司質量的整體工作方案的框架下，著眼於信息披露、公司治理和經營質量等方面，持續推進掛牌公司總體質量提升。
